ਫ੍ਰੀਲਾਂਸਰ, ਲੁਕੇ ਹੋਏ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ! ਕੀ ਤੁਸੀਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੀਆਂ ਮਿਆਦਾਂ ਗੁਆ ਰਹੇ ਹੋ?

Author

Abhay Singh | Whalesbook News Team

Detailed Coverage:

ਇਨਕਮ-ਟੈਕਸ ਐਕਟ, ਧਾਰਾ 2(13) ਦੇ ਅਧੀਨ 'ਕਾਰੋਬਾਰ' ਨੂੰ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਪਾਰ ਜਾਂ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸੇਵਾ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨ ਲਈ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਟਿਊਸ਼ਨ, ਕੰਟੈਂਟ ਕ੍ਰਿਏਸ਼ਨ, ਡਿਜ਼ਾਈਨ, ਕੰਸਲਟਿੰਗ, ਜਾਂ ਕੋਡਿੰਗ ਵਰਗੀਆਂ ਫ੍ਰੀਲੈਂਸ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਕੁਝ ਸੀਮਾਵਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਟਰਿੱਗਰ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾਉਣ ਲਈ, ਪ੍ਰੈਜ਼ੰਪਟਿਵ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਧਾਰਾ 44AD ਦੇ ਤਹਿਤ, ₹3 ਕਰੋੜ ਤੱਕ (95%+ ਡਿਜੀਟਲ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਨਾਲ) ਜਾਂ ₹2 ਕਰੋੜ (ਜੇ ਨਕਦ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ 5% ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਨ) ਦੇ ਸਾਲਾਨਾ ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲੇ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸਰ ਆਪਣੀਆਂ ਡਿਜੀਟਲ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਦਾ 6% ਜਾਂ ਨਕਦ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਦਾ 8% ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਤਕਨੀਕੀ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਅਤੇ ਫਿਲਮ ਕਲਾਕਾਰਾਂ ਵਰਗੀਆਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਪੇਸ਼ਿਆਂ ਲਈ, ਧਾਰਾ 44ADA ਟਰਨਓਵਰ ਦਾ 50% ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਮੰਨਣ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਜੋ ₹50 ਲੱਖ (ਜਾਂ ₹75 ਲੱਖ ਜੇ 95%+ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਡਿਜੀਟਲ ਹਨ) ਤੱਕ ਦੇ ਟਰਨਓਵਰ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।

ਲਾਜ਼ਮੀ ਫਾਈਲਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ (ਨਵੀਂ ਜਾਂ ਪੁਰਾਣੀ) ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਦੇ ਅਧਾਰ 'ਤੇ ਕਾਫ਼ੀ ਵੱਖਰੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੇ ਤਹਿਤ, ₹66.66 ਲੱਖ ਦੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਡਿਜੀਟਲ ਟਰਨਓਵਰ ਨਾਲ ਫਾਈਲਿੰਗ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ਨਕਦ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ₹50 ਲੱਖ 'ਤੇ ਇਸਨੂੰ ਟਰਿੱਗਰ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਜੇ ਵਿਅਕਤੀ ਕੋਲ ਤਨਖਾਹ, ਵਿਆਜ, ਜਾਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਵਰਗੇ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਸਰੋਤ ਹਨ ਤਾਂ ਇਹ ਸੀਮਾਵਾਂ ਬਦਲ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ।

O.P. ਯਾਦਵ ਵਰਗੇ ਮਾਹਰਾਂ ਦੁਆਰਾ ਜ਼ੋਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ ਕਿ, ਇੱਕ ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤਾਂ ਵਾਲੇ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸਰਾਂ ਲਈ ਟੈਕਸ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਮੁੱਖ ਤਰਜੀਹਾਂ ਵਿੱਚ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣਾ, ਅਗਾਊਂ ਟੈਕਸ ਸਮੇਂ 'ਤੇ ਭਰ ਕੇ ਵਿਆਜ ਤੋਂ ਬਚਣਾ, ਅਤੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਸਹੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਗੋਂਡ ਦੱਸਦਾ ਹੈ ਕਿ ਪ੍ਰੈਜ਼ੰਪਟਿਵ ਸਕੀਮਾਂ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਲਈ, ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਲਈ ਰੱਖੀ ਗਈ ਸੰਪਤੀ) ਅਤੇ ਮੁੜ-ਨਿਵੇਸ਼ ਵਿਕਲਪਾਂ (ਧਾਰਾਵਾਂ 54, 54EC, 54F) ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਹੋਰ ਘਟਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਪ੍ਰਭਾਵ: ਇਹ ਖ਼ਬਰ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ 'ਤੇ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸਰਾਂ 'ਤੇ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀਆਂ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕਰਕੇ, ਪ੍ਰੈਜ਼ੰਪਟਿਵ ਸਕੀਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾ ਕੇ, ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਦਾ ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਕਰਕੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪ੍ਰਭਾਵ ਪਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਨਾਲ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਮਿਲ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਰੇਟਿੰਗ: 7/10

ਔਖੇ ਸ਼ਬਦ: ਕਾਰੋਬਾਰ (Business): ਇਨਕਮ-ਟੈਕਸ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 2(13) ਦੇ ਅਧੀਨ, 'ਕਾਰੋਬਾਰ' ਨੂੰ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਪਾਰ ਜਾਂ ਪੇਸ਼ੇ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨ ਲਈ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਪ੍ਰੈਜ਼ੰਪਟਿਵ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਸਕੀਮ (Presumptive Taxation Scheme): ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਟਰਨਓਵਰ ਦੇ ਨਿਸ਼ਚਤ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਵਜੋਂ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕਰਨ ਦੀ ਇੱਕ ਯੋਜਨਾ, ਜੋ ਕਿ ਖਾਤਿਆਂ ਦੀਆਂ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਕਿਤਾਬਾਂ ਰੱਖਣ ਦੀ ਬਜਾਏ ਟੈਕਸ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਟਰਨਓਵਰ (Turnover): ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਸਮੇਂ ਦੌਰਾਨ ਇੱਕ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੀ ਗਈ ਵਿਕਰੀ ਜਾਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦਾ ਕੁੱਲ ਮੁੱਲ। ਡਿਜੀਟਲ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ (Digital Receipts): ਇਲੈਕਟ੍ਰਾਨਿਕ ਸਾਧਨਾਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬੈਂਕ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ, UPI, ਕ੍ਰੈਡਿਟ/ਡੈਬਿਟ ਕਾਰਡਾਂ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਭੁਗਤਾਨ। ਨਕਦ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ (Cash Receipts): ਭੌਤਿਕ ਮੁਦਰਾ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਾਪਤ ਭੁਗਤਾਨ। ਮੁੱਢਲੀ ਛੋਟ ਸੀਮਾ (Basic Exemption Limit): ਆਮਦਨ ਦੀ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਰਕਮ ਜਿਸ 'ਤੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ। ਨਿਰਧਾਰਤ ਪੇਸ਼ੇ (Specified Professions): ਇਨਕਮ-ਟੈਕਸ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 44AA ਦੇ ਤਹਿਤ ਸੂਚੀਬੱਧ ਕੁਝ ਪੇਸ਼ੇ, ਜੋ ਕਿ ਨਿਰਧਾਰਤ ਪ੍ਰੈਜ਼ੰਪਟਿਵ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਨਿਯਮਾਂ ਲਈ ਯੋਗ ਹਨ। ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ (Tax Regime): ਟੈਕਸਦਾਤਾ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਇੱਕ ਸਮੂਹ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਜਾਂ ਪੁਰਾਣੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ। ਅਗਾਊਂ ਟੈਕਸ (Advance Tax): ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੁਆਰਾ ਆਪਣੀ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤਾ ਜਾਣ ਵਾਲਾ ਟੈਕਸ, ਨਾ ਕਿ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੇ ਸਮੇਂ। ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (Capital Gains): ਇੱਕ ਪੂੰਜੀ ਸੰਪਤੀ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਸਟਾਕ, ਜਾਇਦਾਦ) ਨੂੰ ਇਸਦੀ ਖਰੀਦ ਕੀਮਤ ਤੋਂ ਵੱਧ 'ਤੇ ਵੇਚਣ ਨਾਲ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਮੁਨਾਫਾ। ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਸੰਪਤੀਆਂ (Long-Term Assets): 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਰਗੇ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਲਈ ਰੱਖੀਆਂ ਗਈਆਂ ਪੂੰਜੀ ਸੰਪਤੀਆਂ, ਜੋ ਕਿ ਛੋਟੀ ਮਿਆਦ ਦੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਵੱਖਰੇ ਟੈਕਸ ਉਪਚਾਰ ਨੂੰ ਆਕਰਸ਼ਿਤ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ।