Whalesbook
ਗਰੋਸ ਵਾਧੇ ਦਾ ਭੁਲੇਖਾ
ਅੱਜ ਕੱਲ੍ਹ ਤਨਖਾਹ ਵਿੱਚ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਵਾਧਾ ਅਤੇ ਅਸਲ 'ਚ ਹੱਥ 'ਚ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਪੈਸੇ (Net Liquidity) ਵਿਚਕਾਰ ਵੱਡਾ ਫਰਕ ਆ ਗਿਆ ਹੈ। ਕੰਪਨੀਆਂ ਵੱਲੋਂ ਤਨਖਾਹਾਂ ਵਧਾਉਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਮੌਜੂਦਾ ਟੈਕਸ ਢਾਂਚਾ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦਾ ਹੈ ਕਿ ਹਰ ਵਧੇ ਹੋਏ ਰੁਪਏ ਦਾ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਹਿੱਸਾ ਸਰਕਾਰ ਕੋਲ ਚਲਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਸਿਰਫ ਉੱਚ ਟੈਕਸ ਬਰੈਕਟਾਂ ਕਾਰਨ ਹੀ ਨਹੀਂ, ਸਗੋਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਰਿਆਇਤਾਂ ਦੇ ਖਤਮ ਹੋਣ ਕਾਰਨ ਹੋਰ ਵੀ ਤੇਜ਼ ਹੋ ਗਿਆ ਹੈ ਜੋ ਘੱਟ ਅਤੇ ਦਰਮਿਆਨੇ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਨੂੰ ਸੁਰੱਖਿਆ ਦਿੰਦੀਆਂ ਸਨ। ਇਸ ਨਾਲ ਇਹ ਇੱਕ ਅਜੀਬ ਸਥਿਤੀ ਬਣ ਗਈ ਹੈ ਕਿ ਜ਼ਿਆਦਾ ਕਮਾਈ ਹੋਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਹਰ ਵਾਧੂ ਰੁਪਏ ਦਾ ਫਾਇਦਾ ਘੱਟਦਾ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਹੱਥ 'ਚ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਪੈਸੇ 'ਚ ਰੁਕਾਵਟਾਂ
ਸਿੱਧੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਇੰਪਲਾਈਜ਼ ਪ੍ਰਾਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (EPF) ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਵਾਧਾ ਵੀ ਤੁਹਾਡੇ ਹੱਥ 'ਚ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਪੈਸੇ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਬੇਸਿਕ ਸੈਲਰੀ ਵਧਦੀ ਹੈ, ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੋਵਾਂ ਵੱਲੋਂ ਕੀਤਾ ਜਾਣ ਵਾਲਾ EPF ਯੋਗਦਾਨ ਵੀ ਵਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਮਹੀਨੇਵਾਰ ਖਰਚ ਕਰਨ ਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਹੋਰ ਘੱਟ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਅੰਕੜਿਆਂ ਮੁਤਾਬਕ, ₹50 ਲੱਖ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਦੇ ਨੇੜੇ-ਤੇੜੇ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ, ਵੱਧਦੇ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਲਾਜ਼ਮੀ ਸਮਾਜਿਕ ਸੁਰੱਖਿਆ ਯੋਗਦਾਨ ਦਾ ਸੁਮੇਲ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤਨਖਾਹ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਆਉਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਕਮਾਈ ਦਾ ਲਗਭਗ 40% ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਹੋਰ ਕਟੌਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਚਲਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਸਥਿਤੀ ਮੱਧ-ਪੱਧਰ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਕਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਚੁਣੌਤੀ ਹੈ ਜੋ ਸਾਲਾਨਾ ਤਨਖਾਹ ਵਾਧੇ ਨਾਲ ਮਹਿੰਗਾਈ ਦਾ ਮੁਕਾਬਲਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਸਥਿਰ ਵਿੱਤੀ ਯੋਜਨਾ ਦਾ ਖਤਰਾ
ਸਿਰਫ ਸਟੈਂਡਰਡ ਡੈਬਿਟ (Standard Deduction) 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਰਹਿਣਾ ਉੱਚ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਜੋਖਮ ਹੈ। ਉੱਚ ਟੈਕਸ ਬਰੈਕਟਾਂ ਵਿੱਚ ਫਸੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਕਮਜ਼ੋਰੀ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਨੈਸ਼ਨਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਿਸਟਮ (NPS) ਵਰਗੇ ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਵਾਲੇ ਸਾਧਨਾਂ ਦਾ ਇਸਤੇਮਾਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ। ਕਾਰਪੋਰੇਟ NPS ਢਾਂਚੇ ਨੂੰ ਲਾਗੂ ਨਾ ਕਰਕੇ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਕੁਸ਼ਲ ਮੁਆਵਜ਼ਾ ਮਾਡਲ (Inefficient Compensation Model) ਸਵੀਕਾਰ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ। ਰਵਾਇਤੀ ਤਨਖਾਹ ਦੇ ਹਿੱਸਿਆਂ ਦੇ ਉਲਟ ਜੋ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਾਲ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਸੈਕਸ਼ਨ 80CCD(2) ਇੱਕ ਅਜਿਹੀ ਵਿਵਸਥਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਇਕੱਠੀ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਅਜਿਹੀ ਸਰਗਰਮ ਪੁਨਰ-ਸੰਰਚਨਾ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਮਹਿੰਗਾਈ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਖਰੀਦ ਸ਼ਕਤੀ (Purchasing Power) ਦੇ ਘਟਣ ਦਾ ਖ਼ਤਰਾ ਬਣਿਆ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਸਾਲਾਨਾ ਵਾਧੇ ਦੌਰਾਨ ਤਨਖਾਹ ਵਿੱਚ ਕਿੰਨੇ ਵੀ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਵਾਧਾ ਕਿਉਂ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਵਿੱਤੀ ਮੁਸ਼ਕਲਾਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ
ਟੈਕਸ ਰਣਨੀਤੀ ਮਾਹਿਰਾਂ (Tax Strategists) ਦਾ ਮੰਨਣਾ ਹੈ ਕਿ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਦਾ ਰਵਾਇਤੀ ਪਹੁੰਚ ਅਸਫਲ ਹੋ ਚੁੱਕਾ ਹੈ। ਹੁਣ 'ਗਰੋਸ-ਅੱਪ' (Gross-up) ਗੱਲਬਾਤ ਤੋਂ ਧਿਆਨ ਹਟਾ ਕੇ 'ਨੈੱਟ-ਟੇਕ-ਹੋਮ' (Net-take-home) ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾਉਣ 'ਤੇ ਧਿਆਨ ਦੇਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਕੁੱਲ ਤਨਖਾਹ ਅਤੇ ਅਸਲ ਖਰੀਦ ਸ਼ਕਤੀ ਵਿਚਕਾਰ ਵਧਦਾ ਪਾੜਾ ਘੱਟ ਹੋਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਸਰਕਾਰ ਨਿੱਜੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਰਾਹੀਂ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਇਤਿਹਾਸਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉੱਚਾ ਭਰੋਸਾ ਕਰ ਰਹੀ ਹੈ। ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ, ਜੀਵਨ-ਸ਼ੈਲੀ ਦੇ ਮਿਆਰ ਨੂੰ ਬਣਾਈ ਰੱਖਣ ਦਾ ਬੋਝ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਾਲ ਕਰਮਚਾਰੀ 'ਤੇ ਆ ਗਿਆ ਹੈ, ਜਿਸ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਡਿਫਰਡ ਸਾਧਨਾਂ (Tax-deferred Instruments) ਦੀ ਡੂੰਘੀ ਸਮਝ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਬਰੈਕਟ ਕ੍ਰੀਪ (Bracket Creep) ਅਤੇ ਸਟੈਚੂਟਰੀ ਡੈਬਿਟ (Statutory Deductions) ਦੇ ਪ੍ਰਭਾਵ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕੇ।