Whalesbook
ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰ ਬਾਜ਼ਾਰ 'ਚ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਭਵਿੱਖ 'ਚ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਮੁਨਾਫੇ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਲਈ ਨਿਊਨਤਮ 8 ਸਾਲਾਂ ਤੱਕ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ (carry forward) ਲਈ ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ITR ਭਰਨਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ। ਇਸ ਮਿਆਦ ਚੁੱਕਣ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਭਵਿੱਖ 'ਚ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਮੁਨਾਫੇ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕੋਗੇ।
ਕੀ ਹੋਇਆ?
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਸ਼ੇਅਰ ਬਾਜ਼ਾਰ 'ਚ ਪੈਸਾ ਲਗਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, ਟੈਕਸ ਸੀਜ਼ਨ ਮੁੱਖ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੁਨਾਫਾ ਦਿਖਾਉਣ 'ਤੇ ਕੇਂਦ੍ਰਿਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਪਰ, ਟੈਕਸ ਪਲਾਨਿੰਗ ਲਈ ਨੁਕਸਾਨ (Losses) ਦਿਖਾਉਣਾ ਵੀ ਓਨਾ ਹੀ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ। ਸ਼ੇਅਰ ਬਾਜ਼ਾਰ ਤੋਂ ਹੋਏ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਅਗਲੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲਾਂ (Financial Years) 'ਚ ਲੈ ਕੇ ਜਾਣ ਲਈ, ਟੈਕਸਪੇਅਰਜ਼ (Taxpayers) ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਡੈੱਡਲਾਈਨ (Due Date) ਤੱਕ ਆਪਣੀ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) ਫਾਈਲ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ। ਜੇਕਰ ITR ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਭਰੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਆਮਦਨ ਕਰ ਨਿਯਮਾਂ (Income Tax Rules) ਮੁਤਾਬਕ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ ਸੀਮਤ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਭਵਿੱਖ 'ਚ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਦਾ ਮੌਕਾ ਖਤਮ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ (Carry Forward) ਦਾ ਤਰੀਕਾ
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ (Income Tax Department) ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ (Investors) ਨੂੰ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਮੁਨਾਫੇ (Future Gains) ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਲੈ ਜਾਣ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸ਼ੀਲਡ (Tax Shield) ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Capital Losses) ਲਈ, ਇਹ ਸੁਵਿਧਾ ਲਗਾਤਾਰ ਅੱਠ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲਾਂ ਤੱਕ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ 'ਚ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਇਸਨੂੰ ਅਗਲੇ ਅੱਠ ਸਾਲਾਂ ਤੱਕ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ (Taxable Capital Gains) ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਵਰਤ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਮੌਜੂਦਾ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 'ਚ ਤੁਹਾਡਾ ਨੈੱਟ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Net Capital Loss) ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸਨੂੰ ਅੱਠ-ਸਾਲ ਦੀ ਮਿਆਦ ਖਤਮ ਹੋਣ ਤੱਕ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਖਤਮ ਹੋਣ ਤੱਕ, ਅਗਲੇ ਸਾਲਾਂ 'ਚ ਯੋਗ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਐਡਜਸਟ (Adjust) ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਬਨਾਮ ਸਪੈਕੂਲੇਟਿਵ ਲਾਸ
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਕਿਸਮਾਂ ਦੇ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਫਰਕ ਸਮਝਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਐਡਜਸਟਮੈਂਟ (Adjustment) ਦੇ ਨਿਯਮ ਵੱਖਰੇ-ਵੱਖਰੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Short-term capital losses) ਨੂੰ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਅਤੇ ਲੌਂਗ-ਟਰਮ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ (Long-term capital gains) ਦੋਵਾਂ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਸੈੱਟ ਆਫ (Set off) ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਲੌਂਗ-ਟਰਮ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Long-term capital losses) ਵਧੇਰੇ ਪਾਬੰਦ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਸਿਰਫ ਲੌਂਗ-ਟਰਮ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਹੀ ਸੈੱਟ ਆਫ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਸਪੈਕੂਲੇਟਿਵ ਲਾਸ (Speculative losses), ਜੋ ਅਕਸਰ ਇੰਟਰਾਡੇ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ (Intraday Trading) ਤੋਂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਸਖ਼ਤ ਨਿਯਮ ਹਨ। ਇਹ ਨੁਕਸਾਨ ਸਿਰਫ ਸਪੈਕੂਲੇਟਿਵ ਪ੍ਰੋਫਿਟ (Speculative Profits) ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਸੈੱਟ ਆਫ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਸਪੈਕੂਲੇਟਿਵ ਲਾਸ ਲਈ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ ਦੀ ਮਿਆਦ ਚਾਰ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲਾਂ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਸਟੈਂਡਰਡ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Standard Capital Losses) ਲਈ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਅੱਠ-ਸਾਲ ਦੀ ਮਿਆਦ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ। ਇਹ ਨੁਕਸਾਨ ਤਨਖਾਹ (Salary) ਜਾਂ ਹਾਊਸ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ (House Property) ਵਰਗੀਆਂ ਹੋਰਨਾਂ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਸੈੱਟ ਆਫ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ।
ਡਿਸਕਲੋਜ਼ਰ (Disclosure) ਕਿਉਂ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ?
ਸਿਰਫ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋਣ ਦਾ ਪਤਾ ਹੋਣਾ ਕਾਫੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਪਣੀ ITR 'ਚ ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦਾ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਖੁਲਾਸਾ (Disclose) ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ। ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ITR ਫਾਰਮਾਂ 'ਚ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਟੈਕਸ ਸ਼ਡਿਊਲ (Tax Schedules) 'ਚ ਇਨ੍ਹਾਂ ਅੰਕੜਿਆਂ ਦੀ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਜਿਸ ਸਾਲ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋਇਆ ਸੀ, ਉਸ ਸਾਲ ਭਰੀ ਗਈ ਰਿਟਰਨ 'ਚ ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦਾ ਐਲਾਨ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ, ਤਾਂ ਵਿਭਾਗ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸਾਲਾਂ 'ਚ ਮੁਨਾਫੇ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਸੈੱਟ ਆਫ ਕਰਨ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰਨ 'ਤੇ ਦਾਅਵੇ ਨੂੰ ਰੱਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਨਾਲ ਅਕਸਰ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਵੱਲੋਂ ਐਡਜਸਟ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਰਕਮਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਵਿਆਜ (Interest) ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨੋਟਿਸ (Notices) ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਦੀਆਂ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਬਚੋ
ਇਕ ਆਮ ਗਲਤੀ ਇਹ ਮੰਨਣਾ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ (Tax System) ਆਟੋਮੈਟੀਕਲੀ (Automatically) ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦਾ ਧਿਆਨ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਪੋਰਟਲ (Income Tax Portal) ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਨੂੰ ਆਟੋਮੈਟਿਕਲੀ ਅੱਗੇ ਨਹੀਂ ਲਿਜਾਂਦਾ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਨੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਰਿਟਰਨ 'ਚ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦਾ ਐਲਾਨ ਨਾ ਕੀਤਾ ਹੋਵੇ। ਇਕ ਹੋਰ ਆਮ ਗਲਤੀ ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਪਣੀ ITR ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਿਜ਼ਨਸ (Business) ਜਾਂ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਸ (Capital Losses) ਨੂੰ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ ਦਾ ਲਾਭ ਗੁਆ ਦਿੰਦੇ ਹੋ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਫਾਈਲਿੰਗ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ ਬ੍ਰੋਕਰਾਂ (Brokers) ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੇ ਗਏ ਟੈਕਸ ਸਟੇਟਮੈਂਟ (Tax Statements) ਨਾਲ ਆਪਣੇ ਟ੍ਰੇਡਾਂ (Trades) ਦਾ ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ (Reconcile) ਕਰਨ ਤਾਂ ਜੋ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਗਏ ਅੰਕੜਿਆਂ 'ਚ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਬਚਿਆ ਜਾ ਸਕੇ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਧਿਆਨ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੀ ITR ਤਿਆਰ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਆਪਣੇ ਸਾਲਾਨਾ ਟੈਕਸ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਅਤੇ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਰਿਪੋਰਟਾਂ (Trading Reports) ਨੂੰ ਹੱਥ 'ਤੇ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸਪੇਅਰਜ਼ ਲਈ ਮੁੱਖ ਧਿਆਨ ਦੇਣ ਵਾਲੀ ਗੱਲ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਹੈ ਕਿ ITR ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਦੇ ਅੰਦਰ-ਅੰਦਰ ਫਾਈਲ ਕੀਤੀ ਜਾਵੇ। ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਵਿਵਾਦ (Disputes) ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਜੇਕਰ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਤਕਨੀਕੀ ਕਾਰਨਾਂ ਕਰਕੇ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਣ ਤੋਂ ਇਨਕਾਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸਪੇਅਰਜ਼ ਕੋਲ ਸਪੱਸ਼ਟੀਕਰਨ (Clarification) ਮੰਗਣ ਜਾਂ ਅਪੀਲ (Appeal) ਦਾਇਰ ਕਰਨ ਦਾ ਵਿਕਲਪ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਸਮੇਂ 'ਤੇ ਫਾਈਲਿੰਗ ਅਤੇ ਸਹੀ ਖੁਲਾਸੇ ਦਾ ਸਬੂਤ ਹੋਵੇ। ਪਿਛਲੇ ਅੱਠ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦਾ ਨਿਯਮਤ ਰਿਕਾਰਡ ਬਣਾਏ ਰੱਖਣਾ, ਇਹ ਟਰੈਕ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲਾਂ (Tax Bills) ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਕਿੰਨਾ ਅਜੇ ਵੀ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
