ਸਹੀ ਟੈਕਸ ਰੈਜੀਮ ਦੀ ਚੋਣ ਆਮਦਨ ਸਲੈਬਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ, ਸਗੋਂ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਕੁੱਲ ਕਟੌਤੀਆਂ (Deductions) 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਆਮਦਨ ਪੱਧਰ ਲਈ ਇੱਕ ਖਾਸ ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਪੁਆਇੰਟ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਕੇ, ਤੁਸੀਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਕਿ ਕਿਹੜਾ ਸਿਸਟਮ ਵਧੇਰੇ ਬੱਚਤ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਸਧਾਰਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਟੈਸਟ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਮਾਨਾਂ ਤੋਂ ਅੱਗੇ ਵਧਣ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਸੂਚਿਤ ਫੈਸਲਾ ਲੈਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਭਾਰਤ ਦੇ ਪੁਰਾਣੇ ਅਤੇ ਨਵੇਂ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਰੈਜੀਮਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਚੋਣ ਕਰਨਾ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਸਾਲਾਨਾ ਕੰਮ ਬਣ ਗਿਆ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕਿ ਨਵੇਂ ਰੈਜੀਮ ਨੂੰ ਇਸਦੀ ਸਰਲਤਾ ਅਤੇ ਘੱਟ ਸਲੈਬ ਦਰਾਂ ਲਈ ਮਾਰਕੀਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟਾਂ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਆਂ (Deductions) ਨੂੰ ਛੱਡਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਪੁਰਾਣਾ ਰੈਜੀਮ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਅਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਚੋਣ ਨੂੰ ਨੈਵੀਗੇਟ ਕਰਨ ਲਈ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਅਤੇ ਤਨਖਾਹਦਾਰ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਪੁਆਇੰਟ 'ਤੇ ਧਿਆਨ ਦੇਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦੇ ਪੱਧਰ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਦੋਵੇਂ ਰੈਜੀਮਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਇੱਕੋ ਜਿਹੀ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ
ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਫੈਸਲਾ ਲੈਣ ਵਾਲੇ ਫਿਲਟਰ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਪੁਰਾਣੇ ਰੈਜੀਮ ਦੇ ਤਹਿਤ ਤੁਹਾਡੇ ਕੁੱਲ ਯੋਗ ਟੈਕਸ-ਬਚਤ ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਖਰਚੇ ਇਸ ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਰਕਮ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹਨ, ਤਾਂ ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਰੈਜੀਮ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨ ਹੋਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਕੁੱਲ ਕਟੌਤੀਆਂ ਇਸ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਨ, ਤਾਂ ਪੁਰਾਣਾ ਟੈਕਸ ਰੈਜੀਮ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਧੇਰੇ ਲਾਗਤ-ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਨਹੀਂ ਹੈ; ਇਹ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਸਾਲਾਨਾ ਆਮਦਨ ਦੇ ਪੱਧਰ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਬਦਲਦਾ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ₹10 ਲੱਖ ਸਾਲਾਨਾ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਨੂੰ ਦੋ ਸਿਸਟਮਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਟੈਕਸ ਨਿਰਪੱਖਤਾ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ ਲਈ ਲਗਭਗ ₹5 ਲੱਖ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ₹20 ਲੱਖ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਪੁਰਾਣੇ ਰੈਜੀਮ ਨੂੰ ਮੁਕਾਬਲੇ ਵਾਲਾ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਲਗਭਗ ₹7.08 ਲੱਖ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਮੁੱਖ ਕਟੌਤੀਆਂ ਲਈ ਲੇਖਾ-ਜੋਖਾ
ਇਸ ਗਣਨਾ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਕਰਨ ਲਈ, ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਪੁਰਾਣੇ ਟੈਕਸ ਢਾਂਚੇ ਦੇ ਅਧੀਨ ਸਾਰੀਆਂ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਆਮ ਭਾਗਾਂ ਵਿੱਚ ਧਾਰਾ 80C ਦੇ ਤਹਿਤ ਨਿਵੇਸ਼ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਜੋ ਪਬਲਿਕ ਪ੍ਰਾਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (PPF), ਕਰਮਚਾਰੀ ਭਵਿੱਖ ਨਿਧੀ (EPF), ਇਕੁਇਟੀ ਲਿੰਕਡ ਸੇਵਿੰਗਜ਼ ਸਕੀਮਾਂ (ELSS), ਅਤੇ ਜੀਵਨ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਸਿਹਤ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਲਈ ਧਾਰਾ 80D ਕਟੌਤੀਆਂ, ਘਰ ਕਰਜ਼ੇ ਦੇ ਵਿਆਜ (ਧਾਰਾ 24(b)) ਅਤੇ ਸਿੱਖਿਆ ਕਰਜ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨ (ਧਾਰਾ 80E) ਦਾ ਹਿਸਾਬ ਲਗਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਨੈਸ਼ਨਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਿਸਟਮ (NPS) ਲਈ ਧਾਰਾ 80CCD(1B) ਦੇ ਤਹਿਤ ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਵਰਗੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨਾ ਵੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਟੈਕਸ ਕੁਸ਼ਲਤਾ ਲਈ ਰਣਨੀਤਕ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ
ਵਿੱਤੀ ਮਾਹਰ ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਜ਼ੋਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਹਾਲਾਤ ਅੰਤਿਮ ਫੈਸਲੇ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਕਿ ਨਵਾਂ ਰੈਜੀਮ ਇੱਕ ਮਿਆਰੀ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ—ਜੋ ਕਿ ਪੁਰਾਣੇ ਰੈਜੀਮ ਦੇ ਅਧੀਨ ਵੀ ਉਪਲਬਧ ਹੈ—ਨਵੇਂ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਹਾਊਸ ਰੈਂਟ ਅਲਾਉਂਸ (HRA) ਅਤੇ ਹੋਰ ਆਮ ਛੋਟਾਂ ਦਾ ਨੁਕਸਾਨ ਉੱਚ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਖਰਚਿਆਂ ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਅੰਤਿਮ ਟੈਕਸ ਆਉਟਗੋ ਨੂੰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਵੀ ਧਿਆਨ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਨਵੇਂ ਰੈਜੀਮ ਦੇ ਤਹਿਤ ਧਾਰਾ 87A ਦੇ ਅਧੀਨ ਰਿਆਇਤ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ ਵਰਗੀ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਦਰਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਕਵਰ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਆਪਣੀ ਚੋਣ ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਰੂਪ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਲਈ ਆਪਣੀਆਂ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਸੂਚੀ ਤਿਆਰ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸ ਰਕਮ ਦੀ ਆਪਣੇ ਖਾਸ ਆਮਦਨ ਬ੍ਰੈਕਟ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਬ੍ਰੇਕ-ਈਵਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਕਿਉਂਕਿ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ ਅਤੇ ਬਜਟ ਬਦਲ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਗਣਨਾ ਨੂੰ ਸਾਲਾਨਾ ਕਰਨਾ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਪੁਰਾਣੇ ਅਨੁਮਾਨਾਂ ਕਾਰਨ ਪੈਸਾ ਨਾ ਗੁਆਉਣ।