ਭਾਵੇਂ ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਸੌਖਾ ਹੈ, ਪਰ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੇ ਲੋਨ, ਬੀਮਾ ਜਾਂ ਹੋਰ 'ਤੇ ਖਰਚ ਕੀਤਾ ਹੈ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਪੁਰਾਣਾ ਸਿਸਟਮ ਅਜੇ ਵੀ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਹੈ। ਜਾਣੋ ਕਿਵੇਂ.
ਕੀ ਹੋਇਆ?
ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਪੁਰਾਣੇ ਅਤੇ ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਵਿਚਕਾਰ ਚੱਲ ਰਹੀ ਬਹਿਸ ਦਾ ਮੁੱਖ ਮੁੱਦਾ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਬਨਾਮ ਡੈਕਸ਼ਨ (Deductions) ਲੈਣ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ ਹੈ। ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਜਿੱਥੇ ਘੱਟ ਦਰਾਂ ਨਾਲ ਇੱਕ ਸਧਾਰਨ ਢਾਂਚਾ ਪੇਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਉੱਥੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟਾਂ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਸਦੇ ਉਲਟ, ਪੁਰਾਣਾ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਯੋਜਨਾ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਖਾਸ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ (Investments) ਰਾਹੀਂ ਜਾਂ ਕਿਰਾਇਆ ਅਤੇ ਲੋਨ ਵਿਆਜ ਵਰਗੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਕੇ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ (Taxable Income) ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਡੈਕਸ਼ਨਾਂ ਦਾ ਤਰਕ (Logic of Deductions)
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ, ਪੁਰਾਣੇ ਸਿਸਟਮ ਦਾ ਮੁੱਲ ਇਸਦੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਇੱਕ ਹਿੱਸੇ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਾਉਣ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਵਿੱਚ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕਿਸੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੇ ਘਰ, ਸਿਹਤ, ਜਾਂ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਬੱਚਤ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਸਾਲਾਨਾ ਵੱਡੇ ਖਰਚੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਇਨ੍ਹਾਂ ਡੈਕਸ਼ਨਾਂ ਦਾ ਕੁੱਲ ਪ੍ਰਭਾਵ ਨਵੇਂ ਸਿਸਟਮ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਅਕਸਰ ਘੱਟ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਆਊਟਗੋਅ (Tax Outgo) ਵਿੱਚ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਦੋਵਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਫੈਸਲਾ ਹਰੇਕ ਵਿਅਕਤੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਪ੍ਰੋਫਾਈਲ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਇੱਕ ਗਣਨਾ ਹੈ।
ਟੈਕਸ ਪਲਾਨਿੰਗ ਦੇ ਮੁੱਖ ਥੰਮ੍ਹ (Key Pillars of Tax Planning)
ਪੁਰਾਣੇ ਸਿਸਟਮ ਅਧੀਨ ਕਈ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਟੈਕਸ ਓਪਟੀਮਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ (Tax Optimization) ਦੀ ਨੀਂਹ ਰੱਖਦੇ ਹਨ। ਸੈਕਸ਼ਨ 80C ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਪਬਲਿਕ ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (PPF), ਇਕੁਇਟੀ ਲਿੰਕਡ ਸੇਵਿੰਗਜ਼ ਸਕੀਮਾਂ (ELSS), ਜੀਵਨ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ, ਅਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੀ ਮੁੱਖ ਰਕਮ (Principal) ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਰਗੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ₹1.5 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਡੈਕਸ਼ਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਮੁਢਲੀ ਬੱਚਤ ਤੋਂ ਪਰ੍ਹੇ, ਸਿਹਤ ਬੀਮਾ ਇੱਕ ਅਹਿਮ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਸੈਕਸ਼ਨ 80D ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ, ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ, ਬੱਚਿਆਂ ਅਤੇ ਮਾਪਿਆਂ ਲਈ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ 'ਤੇ ਡੈਕਸ਼ਨ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਵਧਦੀਆਂ ਮੈਡੀਕਲ ਲਾਗਤਾਂ ਨੂੰ ਦੇਖਦੇ ਹੋਏ ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਸਿਹਤ ਐਮਰਜੈਂਸੀ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸ਼ੀਲਡ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸੁਰੱਖਿਆ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਹਾਊਸਿੰਗ ਅਤੇ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਲਾਭ (Housing and Retirement Benefits)
ਤਨਖਾਹਦਾਰ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ, ਪੁਰਾਣੇ ਸਿਸਟਮ ਦੇ ਤਹਿਤ ਹਾਊਸ ਰੈਂਟ ਅਲਾਉਂਸ (HRA) ਛੋਟ ਕਿਰਾਏ ਦੇ ਮਕਾਨਾਂ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਰਾਹਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਉੱਚ-ਲਾਗਤ ਵਾਲੇ ਮੈਟਰੋ ਸ਼ਹਿਰਾਂ ਵਿੱਚ ਜਿੱਥੇ ਕਿਰਾਇਆ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਆਮਦਨ ਦਾ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਹਿੱਸਾ ਖਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਛੋਟ ਟੈਕਸਯੋਗ ਤਨਖਾਹ ਨੂੰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ।
ਘਰ ਮਾਲਕ ਵੀ ਸੈਕਸ਼ਨ 24(b) ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਕਿ ਸਵੈ-ਕਬਜ਼ੇ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ (Self-occupied property) ਲਈ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨ 'ਤੇ ₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਡੈਕਸ਼ਨ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਨੈਸ਼ਨਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਿਸਟਮ (NPS) ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾ ਦੀ ਇੱਕ ਵਾਧੂ ਪਰਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸੈਕਸ਼ਨ 80CCD(1B) ਦੇ ਤਹਿਤ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਸੈਕਸ਼ਨ 80C ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ₹50,000 ਤੱਕ ਦੀ ਡੈਕਸ਼ਨ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਦੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹੋਏ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਯੋਜਨਾ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ (What Investors Should Track)
ਕਿਸੇ ਵੀ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਕਦਮ ਆਪਣੀ ਪਸੰਦ ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਰੂਪ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਗਣਨਾ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਕੁੱਲ ਸਾਲਾਨਾ ਆਮਦਨ ਦਾ ਅਨੁਮਾਨ ਲਗਾਉਣਾ ਅਤੇ ਨਵੇਂ ਸਿਸਟਮ ਅਧੀਨ ਛੱਡੀਆਂ ਜਾਣ ਵਾਲੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਯੋਗ ਡੈਕਸ਼ਨਾਂ ਨੂੰ ਜੋੜਨਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਜੇਕਰ HRA, 80C, ਅਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਵਿਆਜ ਵਰਗੀਆਂ ਡੈਕਸ਼ਨਾਂ ਤੋਂ ਸੰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤ ਦੋਹਾਂ ਸਿਸਟਮਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਟੈਕਸ ਅੰਤਰ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਪੁਰਾਣਾ ਸਿਸਟਮ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਧੇਰੇ ਕੁਸ਼ਲ ਵਿਕਲਪ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਸੀਦਾਂ, ਕਿਰਾਇਆ ਸਮਝੌਤਿਆਂ, ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟਾਂ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੀ ਅੰਤਿਮ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇਸ ਗਣਨਾ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦਾ ਡਾਟਾ ਹੈ।