ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜੀਮ: ₹20 ਲੱਖ ਦੀ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ ਬਚਤ ਕਰਨ ਦੇ ਤਰੀਕੇ!

ਕਈ ਲੋਕ ਸੋਚਦੇ ਹਨ ਕਿ ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ (New Tax Regime) 'ਚ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਦੇ ਸਾਰੇ ਰਾਹ ਬੰਦ ਹੋ ਗਏ ਹਨ। ਪਰ ਇਹ ਸੱਚ ਨਹੀਂ ਹੈ! ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਸਲਾਨਾ ਆਮਦਨ ₹20 ਲੱਖ ਹੈ, ਤਾਂ ਵੀ ਤੁਸੀਂ ਕੁਝ ਖਾਸ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨਾਲ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹੋ।

ਕੀ ਹੋਇਆ?

ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਤਨਖਾਹਦਾਰ ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਇਹ ਸੋਚਦੇ ਹਨ ਕਿ ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਦੇ ਸਾਰੇ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਪਰ, ਵਿੱਤੀ ਮਾਹਿਰਾਂ (Financial Planners) ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਮਾਹਿਰਾਂ ਦਾ ਕਹਿਣਾ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਨਿਯਮ ਵੀ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਸਮਝਦਾਰੀ ਨਾਲ ਘਟਾਉਣ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਖਾਸ ਕਰਕੇ ₹20 ਲੱਖ ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, ਆਪਣੀ ਸੈਲਰੀ ਸਟਰਕਚਰ (Salary Structure) ਦੇ ਕੁਝ ਹਿੱਸਿਆਂ 'ਤੇ ਧਿਆਨ ਦੇ ਕੇ ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਭਾਵੇਂ ਨਵਾਂ ਨਿਯਮ ਸੌਖਾ ਹੈ, ਪਰ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਦੇ ਮੌਕੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਵੀ ਮੌਜੂਦ ਹਨ।

ਸਟੈਂਡਰਡ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਦਾ ਫਾਇਦਾ

ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ ਦੀ ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਖਾਸੀਅਤ ₹75,000 ਦੀ ਸਟੈਂਡਰਡ ਡਿਡਕਸ਼ਨ (Standard Deduction) ਹੈ। ਇਹ ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਰਕਮ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਹਰ ਤਨਖਾਹਦਾਰ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਆਪਣੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਟੈਕਸ ਗਣਨਾ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਘਟਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਕਿਸੇ ਵੀ ਨਿਵੇਸ਼ (Investment) ਜਾਂ ਖਾਸ ਖਰਚੇ ਦੇ ਸਬੂਤ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਪੈਂਦੀ। ₹20 ਲੱਖ ਦੇ ਬ੍ਰੈਕਟ ਵਿੱਚ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਲਈ, ਇਹ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ (Taxable Income) ਨੂੰ ਤੁਰੰਤ ਘਟਾ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਵਾਧੂ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ ਦੇ ਰਾਹਤ ਦਿੰਦੀ ਹੈ।

ਐਮਪਲਾਇਰ ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਦਾ ਇਸਤੇਮਾਲ

ਸਟੈਂਡਰਡ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਕੁਝ ਐਮਪਲਾਇਰ-ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੇ ਲਾਭ (Employer-provided benefits) ਵੀ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ (Tax Planning) ਵਿੱਚ ਅਹਿਮ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਨੈਸ਼ਨਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਿਸਟਮ (NPS) ਇਸ ਦੀ ਇੱਕ ਵਧੀਆ ਮਿਸਾਲ ਹੈ। ਨਵੇਂ ਨਿਯਮ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਐਮਪਲਾਇਰ ਵੱਲੋਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ NPS ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਕੀਤੀ ਗਈ ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨ, ਜੋ ਤਨਖਾਹ ਦਾ 14% ਤੱਕ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ। ਇਹ ਇੱਕ ਦੋਹਰਾ ਫਾਇਦਾ ਰਣਨੀਤੀ ਹੈ: ਇਹ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਕੋਰਪਸ (Retirement Corpus) ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਨਾਲ ਹੀ ਮੌਜੂਦਾ ਟੈਕਸ ਬੋਝ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ।

ਮੀਲ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਅਤੇ ਪਰਕਸ

ਮੀਲ ਬੈਨੀਫਿਟਸ (Meal Benefits) ਵਰਗੇ ਖਾਸ ਭੱਤੇ ਵੀ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ (Tax-efficient) ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਬਣਾਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਮਾਹਿਰਾਂ ਦਾ ਕਹਿਣਾ ਹੈ ਕਿ ਨਿਰਧਾਰਤ ਸੀਮਾ (Prescribed limits) ਦੇ ਅੰਦਰ ਮੀਲ ਵਾਊਚਰ (Meal Vouchers) ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਨਾਲ ਸਾਲਾਨਾ ਬੱਚਤ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਕੰਪਨੀ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੀ ਗਈ ਕਾਰ ਦੀ ਸੁਵਿਧਾ ਵੀ ਇੱਕ ਅਜਿਹਾ ਖੇਤਰ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਨੂੰ ਅਕਸਰ ਰਾਹਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਕੰਮ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਕਾਰ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ, ਪਰਕੁਇਜ਼ਿਟਸ (Perquisites - ਤਨਖਾਹ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਮਿਲਣ ਵਾਲੇ ਵਾਧੂ ਲਾਭ) ਦਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁੱਲ ਅਕਸਰ ਉਸ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੇਕਰ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਉਸੇ ਮੰਤਵ ਲਈ ਨਕਦ ਭੱਤਾ ਮਿਲੇ।

ਪੁਰਾਣਾ ਰੀਜੀਮ ਕਿਉਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ?

ਭਾਵੇਂ ਨਵਾਂ ਨਿਯਮ ਇਹਨਾਂ ਰਾਹਾਂ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਇਹ ਨਹੀਂ ਕਿ ਇਹ ਹਰ ਕਿਸੇ ਲਈ ਆਪਣੇ ਆਪ ਬਿਹਤਰ ਹੈ। ਪੁਰਾਣਾ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਅਜੇ ਵੀ ਬਹੁਤ ਪ੍ਰਸੰਗਿਕ ਹੈ ਜੋ ਹਾਊਸ ਰੈਂਟ ਅਲਾਉਂਸ (HRA), ਹੋਮ ਲੋਨ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨ, ਮੈਡੀਕਲ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ, ਅਤੇ ਸੈਕਸ਼ਨ 80C ਨਿਵੇਸ਼ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਬਲਿਕ ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (PPF) ਜਾਂ ਇਕੁਇਟੀ ਲਿੰਕਡ ਸੇਵਿੰਗਸ ਸਕੀਮਾਂ (ELSS) ਵਰਗੀਆਂ ਰਵਾਇਤੀ ਡਿਡਕਸ਼ਨਾਂ 'ਤੇ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਕੋਲ ਵੱਡਾ ਹੋਮ ਲੋਨ ਹੈ ਜਾਂ ਕਿਰਾਏ ਦਾ ਜ਼ਿਆਦਾ ਖਰਚਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਪੁਰਾਣੇ ਸਿਸਟਮ ਨਾਲ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਘੱਟ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਟੈਕਸ ਪਲਾਨਿੰਗ ਕਿਵੇਂ ਕਰੀਏ?

₹20 ਲੱਖ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ, ਨਵੇਂ ਨਿਯਮ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀ ਕਰਨ ਨਾਲ ਕਈ ਵਾਰ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਦਰ (Effective Tax Rate) ਲਗਭਗ 8.5% ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ ਆ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜੇਕਰ ਉਪਰੋਕਤ ਦੱਸੇ ਗਏ ਲਾਭਾਂ ਨਾਲ ਤਨਖਾਹ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ (Optimally structured) ਬਣਾਇਆ ਗਿਆ ਹੋਵੇ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਟੈਕਸ ਪਲਾਨਿੰਗ ਨਿੱਜੀ ਹੈ। ਉੱਚ ਹੋਮ ਲੋਨ EMI ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਪੁਰਾਣੇ ਨਿਯਮ ਅਧੀਨ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਧਿਆਨ ਦੇਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?

ਦੋਹਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਚੋਣ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਦੋਹਾਂ ਸਿਸਟਮਾਂ ਤਹਿਤ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ (Tax Liability) ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਪੁਰਾਣੇ ਨਿਯਮ ਲਈ ਯੋਗ ਸਾਰੀਆਂ ਡਿਡਕਸ਼ਨਾਂ ਦੀ ਸੂਚੀ ਬਣਾਉਣਾ ਅਤੇ ਅੰਤਿਮ ਟੈਕਸ ਨੰਬਰਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ HR ਵਿਭਾਗ ਨਾਲ ਆਪਣੀ ਤਨਖਾਹ ਬਣਤਰ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਉਹ ਮੀਲ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਜਾਂ NPS ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨਾਂ ਵਰਗੇ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਭੱਤਿਆਂ ਦਾ ਪੂਰਾ ਫਾਇਦਾ ਉਠਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਤਰੀਕਾ ਹਰ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ (Financial Year) ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਧਾਰਨ ਗਣਨਾ ਕਰਨਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਨਿੱਜੀ ਵਿੱਤੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਆਮਦਨ ਦੇ ਪੱਧਰ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਾਲ ਬਦਲ ਸਕਦੇ ਹਨ।