ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ: ਕਿਰਾਏ ਵਾਲੇ ਘਰਾਂ 'ਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਵਿਆਜ ਕਲੇਮ ਕਰਨ ਦਾ ਤਰੀਕਾ

ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ (rented properties) 'ਤੇ ਲਏ ਗਏ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦਾ ਪੂਰਾ ਵਿਆਜ (full interest) ਕਲੇਮ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪਰ, ਪੁਰਾਣੇ ਸਿਸਟਮ ਦੇ ਉਲਟ, ਇਸ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਨੁਕਸਾਨ (loss) ਨੂੰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਸੈਲਰੀ ਜਾਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਵਰਤ ਨਹੀਂ ਸਕਦੇ। ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਚੁਣਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇਸ ਬਦਲਾਅ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।

ਪੁਰਾਣੇ ਅਤੇ ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ (Tax Regime) ਵਿਚਕਾਰ ਚੋਣ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ (let-out properties) ਲਈ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੇ ਵਿਆਜ (home loan interest) ਦੇ ਇਲਾਜ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਦੇਖਣਾ ਹੋਵੇਗਾ। ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਤਹਿਤ, ਕਿਰਾਏ ਵਾਲੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਦੇ ਨਿਯਮ, ਖੁਦ ਰਹਿਣ ਵਾਲੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ (self-occupied homes) ਨਾਲੋਂ ਕਾਫੀ ਵੱਖਰੇ ਹਨ।

ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਕੋਈ ਜਾਇਦਾਦ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਹੋਈ ਹੈ, ਤਾਂ ਹੋਮ ਲੋਨ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਪੂਰਾ ਵਿਆਜ, ਤੁਹਾਡੀ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ (rental income) ਦੇ ਬਦਲੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਕਟੌਤੀਯੋਗ (deductible) ਰਹੇਗਾ। ਇਸ ਵਿਆਜ ਕਟੌਤੀ 'ਤੇ ਕੋਈ ਮੋਨਟਰੀ ਸੀਮਾ (monetary limit) ਨਹੀਂ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤੁਸੀਂ ਕਿਰਾਏਦਾਰਾਂ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਆਮਦਨ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਵਿਆਜ ਨੂੰ ਸੈੱਟ-ਆਫ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।

ਨੁਕਸਾਨ ਦੇ ਇਲਾਜ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ

ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ (investors) ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਨੁਕਸਾਨ ਦੇ ਇਲਾਜ (loss treatment) ਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡਾ ਕੁੱਲ ਵਿਆਜ, ਮਿਉਂਸਪਲ ਟੈਕਸ, ਅਤੇ 30% ਦਾ ਸਟੈਂਡਰਡ ਡਿਡਕਸ਼ਨ, ਤੁਹਾਡੀ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ 'Income from House Property' ਹੈੱਡ ਅਧੀਨ ਨੁਕਸਾਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਪੁਰਾਣੇ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਵਿੱਚ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਸ ਨੁਕਸਾਨ—₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ—ਨੂੰ ਆਪਣੀ ਸੈਲਰੀ ਜਾਂ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਵਰਗੀਆਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਵਰਤ ਸਕਦੇ ਸਨ। ਪਰ, ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਨੇ ਇਹ ਲਾਭ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਹੁਣ ਤੁਸੀਂ ਹਾਊਸ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਦੇ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਹੋਰ ਹੈੱਡਾਂ ਨਾਲ ਸੈੱਟ-ਆਫ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਅਦਾ ਕੀਤਾ ਵਿਆਜ ਤੁਹਾਡੀ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਸੈਲਰੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਲਈ ਨਹੀਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਇਹ ਟੈਕਸ ਲਾਭ ਸਿਰਫ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੱਕ ਹੀ ਸੀਮਿਤ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

ਖੁਦ ਰਹਿਣ ਵਾਲੀ ਬਨਾਮ ਕਿਰਾਏ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਨਿਯਮ

ਟੈਕਸ ਲਾਭ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ (categorize) ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਖੁਦ ਰਹਿਣ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਲਈ, ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਕੋਈ ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ। ਇਹ ਪੁਰਾਣੇ ਰੀਜਾਈਮ ਤੋਂ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਖੁਦ ਰਹਿਣ ਵਾਲੀ ਹਾਊਸ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਦੇ ਵਿਆਜ ਲਈ ₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਸੀ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਖੁਦ ਰਹਿਣ ਵਾਲੇ ਘਰਾਂ ਲਈ ਇਸ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਨੁਕਸਾਨ ਇੱਕ ਮੁੱਖ ਕਾਰਕ ਹੈ ਜੋ ਅਕਸਰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਪੁਰਾਣੇ ਰੀਜਾਈਮ ਨੂੰ ਵਧੇਰੇ ਆਕਰਸ਼ਕ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਵੱਡੇ ਮੌਰਗੇਜ ਭੁਗਤਾਨ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।

ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਲਈ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ

ਟੈਕਸ ਦੇ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਆਪਣੇ ਵਿੱਤ (finances) ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਬਚੋ ਜੋ ਜਾਂਚ ਜਾਂ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਖੁੰਝ ਬਚਤ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਗਲਤੀ ਨਾਲ ਨਵੇਂ ਰੀਜਾਈਮ ਅਧੀਨ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ (principal repayment) ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ; ਹਾਲਾਂਕਿ, ਸੈਕਸ਼ਨ 80C ਦੀਆਂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਉਪਲਬਧ ਨਹੀਂ ਹਨ ਜੋ ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਸਟ੍ਰਕਚਰ ਚੁਣਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਸਾਂਝੇ ਮਲਕੀਅਤ ਵਾਲੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ (jointly owned properties) ਲਈ, ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਹਰੇਕ ਸਹਿ-ਮਾਲਕ (co-owner) ਆਪਣੀ ਮਲਕੀਅਤ ਅਤੇ ਲੋਨ ਦੇ ਭਾਗ ਦੇ ਅਨੁਪਾਤ ਵਿੱਚ ਹੀ ਵਿਆਜ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰੇ। ਅੰਡਰ-ਕੰਸਟ੍ਰਕਸ਼ਨ ਜਾਇਦਾਦਾਂ (under-construction properties) ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ, ਯਾਦ ਰੱਖੋ ਕਿ ਉਸਾਰੀ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਾ ਵਿਆਜ (pre-construction interest) ਇੱਕ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਪਰ ਇਸਨੂੰ ਉਸਾਰੀ ਪੂਰੀ ਹੋਣ ਦੇ ਸਾਲ ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਪੰਜ ਬਰਾਬਰ ਸਾਲਾਨਾ ਕਿਸ਼ਤਾਂ (installments) ਵਿੱਚ ਕਲੇਮ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਚੋਣ ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਰੂਪ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਇਹ ਗਣਨਾ ਕਰੋ ਕਿ ਕੀ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਕੁੱਲ ਕਟੌਤੀਆਂ—ਹੋਰ ਭੱਤਿਆਂ (allowances) ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਹੈਲਥ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਜਾਂ EPF ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਸਮੇਤ—ਪੁਰਾਣੇ ਰੀਜਾਈਮ ਨੂੰ ਨਵੇਂ ਰੀਜਾਈਮ ਦੁਆਰਾ ਪੇਸ਼ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ (lower tax rates) ਨਾਲੋਂ ਵਧੇਰੇ ਲਾਭਕਾਰੀ ਬਣਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ।