Income Tax Department ਵੱਲੋਂ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿ Section 80C, HRA, ਅਤੇ ਹੈਲਥ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਦੀ ਜਾਂਚ ਤੇਜ਼ ਕਰ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਦਾਅਵੇ Annual Information Statement (AIS) ਜਾਂ Form 26AS ਦੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੇ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਨੋਟਿਸ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਕੀ ਹੋਇਆ?
Income Tax Department ਨੇ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ (Taxpayers) ਦੁਆਰਾ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਕਟੌਤੀਆਂ (Deductions) ਦੀ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰਨ 'ਤੇ ਆਪਣਾ ਧਿਆਨ ਵਧਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਅਧਿਕਾਰੀ Section 80C, HRA, ਅਤੇ ਹੈਲਥ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਵਰਗੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਨੂੰ Annual Information Statement (AIS), Taxpayer Information Summary (TIS), ਅਤੇ Form 26AS ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੇ ਗਏ ਡਿਜੀਟਲ ਪ੍ਰੂਫ਼ ਨਾਲ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਕਿਸੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਕੀਤੇ ਗਏ ਅੰਕੜੇ ਇਹਨਾਂ ਅਧਿਕਾਰਤ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੇ ਜਾਂ ਉਹਨਾਂ ਕੋਲ ਸਹੀ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ, ਤਾਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਸਪੱਸ਼ਟੀਕਰਨ ਜਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਦਾ ਸਬੂਤ ਮੰਗਦੇ ਹੋਏ ਨੋਟਿਸ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋ ਰਹੇ ਹਨ। ਇਹ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਰਿਟਰਨ ਪ੍ਰੋਸੈਸ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਵਿਭਾਗ ਕੋਲ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨੀ ਅਧਿਕਾਰ ਹੈ।
ਆਮ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੀਆਂ ਮੁਸ਼ਕਲਾਂ
Section 80C ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਵੱਡੀ ਗਿਣਤੀ ਅਤੇ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਕਾਰਨ ਇਹ ਜਾਂਚ ਦਾ ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਖੇਤਰ ਬਣਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ। PPF, ELSS, ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ, ਅਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਮੁੱਖ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਵਰਗੀਆਂ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ (Investments) ਲਈ ਕਟੌਤੀਆਂ 'ਤੇ ਅਕਸਰ ਸਵਾਲ ਉਠਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜੇਕਰ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਰਕਮ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੀ ਗਈ ਰਕਮ ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੀ। ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ, House Rent Allowance (HRA) ਦੇ ਦਾਅਵਿਆਂ 'ਤੇ ਵੀ ਨੇੜਿਓਂ ਨਜ਼ਰ ਰੱਖੀ ਜਾ ਰਹੀ ਹੈ। ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਨੂੰ ਸਾਬਤ ਕਰਨ ਲਈ ਵੈਧ ਕਿਰਾਇਆ ਸਮਝੌਤੇ (Rental Agreements), ਕਿਰਾਏ ਦੀਆਂ ਰਸੀਦਾਂ, ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਦਾ ਸਬੂਤ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਟੈਕਸਯੋਗ Section 80GG ਦੇ ਅਧੀਨ ਕਿਰਾਏ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਯੋਗਤਾ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਦੀ ਸਖਤ ਪਾਲਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਮੇਲ ਨਾ ਖਾਣ ਦੇ ਕਾਰਨ
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ ਨੂੰ ਇਸ ਲਈ ਚੁਣੌਤੀਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਉਹਨਾਂ ਦੁਆਰਾ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਕੀਤੀ ਗਈ ਰਕਮ ਬੈਂਕ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਜਾਂ ਨੌਕਰੀ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਦੁਆਰਾ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਫਾਈਲਿੰਗ ਤੋਂ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਹੋਮ ਲੋਨ 'ਤੇ ਵਿਆਜ (Section 24(b)) ਲਈ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਕਸਰ ਸਵਾਲਾਂ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣਦੀਆਂ ਹਨ ਜੇਕਰ ਕਰਜ਼ਾ ਦੇਣ ਵਾਲੇ (Lender) ਤੋਂ ਵਿਆਜ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਆਸਾਨੀ ਨਾਲ ਉਪਲਬਧ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਜਾਂ ਜੇਕਰ ਅੰਕੜੇ ਹੱਥੀਂ ਅਤੇ ਗਲਤੀ ਨਾਲ ਦਰਜ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸਨ। ਹੈਲਥ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ (Section 80D) ਲਈ ਵੀ ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਹੈ। ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਸਾਬਤ ਕਰਨ ਯੋਗ, ਗੈਰ-ਨਕਦ ਤਰੀਕਿਆਂ (Non-cash methods) ਰਾਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅਧਿਕਾਰਤ ਪਾਲਿਸੀ ਜਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਰਸੀਦਾਂ ਦੁਆਰਾ ਸਮਰਥਿਤ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਮਾਪਿਆਂ ਲਈ ਦਾਅਵੇ ਸ਼ਾਮਲ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਜਦੋਂ ਅਸਲ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੀ ਗਈ ਰਕਮ ਦੀ ਬਜਾਏ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਨਵੀਨੀਕਰਨ (Estimated renewal) ਦੀ ਰਕਮ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਨੋਟਿਸ ਆਉਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਡਿਜੀਟਲ ਕੰਪਲਾਇੰਸ ਦੀ ਮਹੱਤਤਾ
AIS ਅਤੇ TIS ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕਾਂ, ਨੌਕਰੀ ਦੇਣ ਵਾਲਿਆਂ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਤੋਂ ਡਾਟਾ ਦੇ ਏਕੀਕਰਨ (Integration) ਨੇ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਲਈ ਬੇਮੇਲ (Discrepancies) ਨੂੰ ਤੁਰੰਤ ਲੱਭਣਾ ਆਸਾਨ ਬਣਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ ਕਾਗਜ਼ਾਤ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ Section 80G ਲਈ ਦਾਨ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ (Donation Certificates) ਜਾਂ ਸਿੱਖਿਆ ਲੋਨ ਦੇ ਵਿਆਜ ਲਈ ਬੈਂਕ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ, ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਜੋਖਮ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਆਟੋਮੇਟਿਡ ਡਾਟਾ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਭਟਕਣ (Divergence) ਇੱਕ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਮੈਨੂਅਲ ਸਮੀਖਿਆ (Manual Review) ਲਈ ਫਲੈਗ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਨੂੰ ਅਸਵੀਕਾਰ ਹੋਣ ਤੋਂ ਰੋਕਣ ਲਈ ਸਬੂਤ ਪੇਸ਼ ਕਰਨ ਲਈ ਮਜਬੂਰ ਹੋਣਾ ਪਵੇਗਾ।
ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਧਿਆਨ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
ਜਾਂਚ ਦੇ ਜੋਖਮ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਲਈ, ਟੈਕਸਯੋਗਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸਾਰੇ ਨਿਵੇਸ਼ (Investment) ਅਤੇ ਖਰਚੇ (Expense) ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਰਸੀਦਾਂ (Receipts) ਅਤੇ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟਾਂ ਨਾਲ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ (Documented) ਹੋਣ। ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, Income Tax e-filing ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਉਪਲਬਧ AIS ਅਤੇ Form 26AS ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਿਤ ਡਾਟਾ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਸਾਰੇ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨੂੰ ਮਿਲਾਉਣਾ (Reconcile) ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਬੇਮੇਲ ਦਿਖਾਈ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਅੰਤਿਮ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੱਲ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਸਾਰੇ ਭੁਗਤਾਨ ਸਬੂਤਾਂ (Payment Proofs) ਦੇ ਸੰਗਠਿਤ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਵਿਭਾਗ ਪਿਛਲੀਆਂ ਫਾਈਲਿੰਗਾਂ ਲਈ ਤਸਦੀਕ ਬੇਨਤੀਆਂ (Verification Requests) ਜਾਰੀ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।