Ahmedabad ITAT ਨੇ ਇੱਕ Kuwait-based NRI ਨੂੰ ਵੱਡੀ ਰਾਹਤ ਦਿੰਦਿਆਂ **₹5.52 ਲੱਖ** ਦਾ ਟੈਕਸ ਐਡੀਸ਼ਨ ਰੱਦ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਟ੍ਰਿਬਿਊਨਲ ਨੇ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕੀਤਾ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਤਨਖ਼ਾਹ ਦੇ ਸਬੂਤ ਮੌਜੂਦ ਹਨ, ਤਾਂ ਉਸ ਨੂੰ 'Unexplained Money' ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ, **₹2.50 ਕਰੋੜ** ਦੇ ਇੱਕ ਹੋਰ ਟੈਕਸ ਮਾਮਲੇ ਦੀ ਦੁਬਾਰਾ ਜਾਂਚ ਦੇ ਹੁਕਮ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਹਨ।
Ahmedabad ITAT ਵੱਲੋਂ ਆਏ ਇਸ ਫੈਸਲੇ ਨੇ NRI ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ ਨਵਾਂ ਰਾਹ ਖੋਲ੍ਹ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਮਾਮਲਾ ਉਦੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਇਆ ਜਦੋਂ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਨੇ HDFC Bank ਅਤੇ ICICI Bank ਦੇ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਭਾਰੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੇਖ ਕੇ ਇਸ ਨੂੰ Section 69A ਤਹਿਤ 'Unexplained Money' ਮੰਨ ਲਿਆ ਸੀ, ਜਿਸ 'ਤੇ Section 115BBE ਅਧੀਨ ਉੱਚ ਟੈਕਸ ਲੱਗ ਰਿਹਾ ਸੀ।
ਸਬੂਤਾਂ ਦਾ ਮਹੱਤਵ (The Audit Trail)
ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਨੇ National Bank of Kuwait ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ ਅਤੇ ਤਨਖ਼ਾਹ ਦੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਪੇਸ਼ ਕਰਕੇ ਸਾਬਤ ਕੀਤਾ ਕਿ ਪੈਸਾ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਮਾਈ ਤੋਂ ਆਇਆ ਸੀ। ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ITAT ਨੇ ₹5.52 ਲੱਖ ਦੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਖਾਰਜ ਕਰ ਦਿੱਤਾ।
ਅਗਲਾ ਕਦਮ: ₹2.50 ਕਰੋੜ ਦੀ ਜਾਂਚ
ਹਾਲਾਂਕਿ, ₹2.50 ਕਰੋੜ ਦੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ 'ਤੇ ਟ੍ਰਿਬਿਊਨਲ ਨੇ ਤੁਰੰਤ ਰਾਹਤ ਨਹੀਂ ਦਿੱਤੀ। ਟ੍ਰਿਬਿਊਨਲ ਨੇ ਅਸੈਸਿੰਗ ਅਫਸਰ ਨੂੰ ਇਸ ਦੀ ਦੁਬਾਰਾ ਜਾਂਚ ਕਰਨ ਲਈ ਕਿਹਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਸ ਦੇ ਪੂਰੇ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ-ਲੈਵਲ ਵੇਰਵੇ (Reconciliation) ਉਪਲਬਧ ਨਹੀਂ ਸਨ।
NRIs ਲਈ ਸਿੱਖਣ ਵਾਲੀ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਜਦੋਂ ਵੀ ਵਿਦੇਸ਼ ਤੋਂ ਪੈਸਾ NRE ਜਾਂ NRO ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਭੇਜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸ ਦਾ ਇੱਕ ਸਾਫ ਪੇਪਰ ਟ੍ਰੇਲ (Audit Trail) ਬਣਾ ਕੇ ਰੱਖਣਾ ਬਹੁਤ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਜੋ ਭਵਿੱਖ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਦੀ ਸਕਰੂਟਨੀ ਤੋਂ ਬਚਿਆ ਜਾ ਸਕੇ।