ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2025-26 ਤੋਂ, ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜੇ ਹੁਣ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਲਈ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ (Tax Regime) ਚੁਣ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਫੈਸਲਾ ਹੋਮ ਲੋਨ (Home Loan) 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਛੋਟਾਂ (Deductions) ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੇ ਤਰੀਕੇ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰੇਗਾ। ਇਸ ਲਾਭ ਲਈ, ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਦਾ ਇੱਕੋ ਹੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਦੇ ਸਹਿ-ਮਾਲਕ (Co-owner) ਅਤੇ ਸਹਿ-ਉਧਾਰੀ (Co-borrower) ਹੋਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਦੋਵੇਂ EMI ਅਦਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਉਂਦੇ ਹੋਣ।
Detailed Coverage
ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2025-26 ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਅੱਗੇ ਵਧ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜਿਆਂ ਨੂੰ ਆਪਣੀ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਚੁਣਨ ਦੀ ਲਚਕਤਾ ਮਿਲੀ ਹੈ। ਇਹ ਚੋਣ ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਜੋ ਸਾਂਝੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ, ਕਿਉਂਕਿ ਹਰੇਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੁਆਰਾ ਚੁਣਿਆ ਗਿਆ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜੀਆਂ ਛੋਟਾਂ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਰਾਸ਼ੀ (Principal Repayment) ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨ (Interest Payments) ਲਈ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੀਆਂ ਜਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
ਸਾਂਝੇ ਕਰਜ਼ਦਾਰਾਂ ਲਈ ਯੋਗਤਾ ਮਾਪਦੰਡ
ਸਿਰਫ਼ ਲੋਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ 'ਤੇ ਨਾਮ ਹੋਣ ਨਾਲ ਦੋਵਾਂ ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਛੋਟਾਂ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਨਹੀਂ ਮਿਲ ਜਾਂਦਾ। ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੀਆਂ ਛੋਟਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ, ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਇਹ ਲੋੜ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਕਿ ਦੋਵੇਂ ਵਿਅਕਤੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਦੇ ਸਹਿ-ਮਾਲਕ (Co-owner) ਅਤੇ ਲੋਨ ਦੇ ਸਹਿ-ਉਧਾਰੀ (Co-borrower) ਹੋਣ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਹਰੇਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਇਹ ਸਾਬਤ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਕਿ ਉਹ ਮਹੀਨਾਵਾਰ EMI (Equated Monthly Installment) ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਜੇਕਰ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ EMI ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਦੂਜਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਛੋਟ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ, ਭਾਵੇਂ ਉਹ ਲੋਨ ਸਮਝੌਤੇ 'ਤੇ ਸਹਿ-ਅਰਜ਼ੀਦਾਰ (Co-applicant) ਹੋਵੇ।
ਛੋਟਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਦਾ ਪ੍ਰਭਾਵ
ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਦੀ ਚੋਣ ਮੂਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਹਾਊਸਿੰਗ ਖਰਚਿਆਂ ਨਾਲ ਕਿਵੇਂ ਨਜਿੱਠਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸਨੂੰ ਬਦਲ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਪੁਰਾਣੇ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ (Old Tax Regime) ਅਧੀਨ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਰਵਾਇਤੀ ਛੋਟਾਂ ਲਈ ਯੋਗ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ। ਹਰੇਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਸੈਕਸ਼ਨ 80C ਦੇ ਤਹਿਤ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਰਾਸ਼ੀ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਲਈ ₹1.5 ਲੱਖ ਤੱਕ ਅਤੇ ਸਵੈ-ਕਬਜ਼ੇ ਵਾਲੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ 'ਤੇ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਵਿਆਜ ਲਈ ਸੈਕਸ਼ਨ 24(b) ਦੇ ਤਹਿਤ ₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ, ਤਾਂ ₹2 ਲੱਖ ਦੀ ਵਿਆਜ ਸੀਮਾ ਛੋਟ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ; ਹਾਲਾਂਕਿ, ਘਰੇਲੂ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਕੁੱਲ ਨੁਕਸਾਨ ਜੋ ਤਨਖਾਹ ਜਾਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤਾਂ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਸੈੱਟ-ਆਫ (Set-off) ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਪ੍ਰਤੀ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਸਾਲਾਨਾ ₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਹੈ। ਬਾਕੀ ਬਚਿਆ ਕੋਈ ਵੀ ਨੁਕਸਾਨ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਅੱਗੇ ਲਿਆਂਦਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਇਸਦੇ ਉਲਟ, ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ (New Tax Regime) ਘੱਟ ਛੋਟਾਂ ਦੇ ਨਾਲ ਤਿਆਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਸਵੈ-ਕਬਜ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀਆਂ ਲਈ, ਵਿਅਕਤੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੀ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਜਾਂ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਲਈ ਛੋਟਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ, ਤਾਂ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਵਿਆਜ ਨੂੰ ਕਮਾਏ ਗਏ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਸੈੱਟ-ਆਫ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਵਿਆਜ ਛੋਟ ਘਰੇਲੂ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ 'ਤੇ ਨੁਕਸਾਨ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਵੇਂ ਰੀਜਾਈਮ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਤਨਖਾਹ ਜਾਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ।
ਘਰੇਲੂ ਬੱਚਤਾਂ ਲਈ ਰਣਨੀਤਕ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ
ਜੋੜੇ ਅਕਸਰ ਇਹ ਮੰਨਣ ਦੀ ਗਲਤੀ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਸਾਦਗੀ ਲਈ ਦੋਵਾਂ ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਨੂੰ ਇੱਕੋ ਟੈਕਸ ਰੀਜਾਈਮ ਅਪਣਾਉਣਾ ਪਵੇਗਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾ ਮਾਹਰ (Tax Planning Experts) ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਜ਼ੋਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਮੁਲਾਂਕਣ (Personalized Assessment) ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਕਿਉਂਕਿ ਹਰੇਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੀ ਤਨਖਾਹ ਢਾਂਚਾ, ਹੋਰ ਨਿਵੇਸ਼, ਅਤੇ ਛੋਟ ਯੋਗਤਾ ਵੱਖਰੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਇੱਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਪੁਰਾਣੇ ਰੀਜਾਈਮ ਤੋਂ ਵਧੇਰੇ ਲਾਭ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਿ ਦੂਜਾ ਨਵੇਂ ਰੀਜਾਈਮ ਨੂੰ ਵਧੇਰੇ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ (Tax-Efficient) ਪਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਖਾਸ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਟੀਚਿਆਂ ਦੇ ਅਧਾਰ 'ਤੇ ਗਣਨਾਵਾਂ ਕਰਕੇ, ਜੋੜੇ ਆਪਣਾ ਕੁੱਲ ਘਰੇਲੂ ਟੈਕਸ ਬੋਝ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਰੀਜਾਈਮਾਂ ਦਾ ਸੁਮੇਲ ਪਛਾਣ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਅਗਲਾ ਕਦਮ ਅੰਤਿਮ ਫਾਈਲਿੰਗ ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੋਵਾਂ ਸਥਿਤੀਆਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਆਪਣੀ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਮੁਲਾਂਕਣ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਦੌਰਾਨ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦਾ ਪਾਲਣ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ EMI ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਅਤੇ ਸਹਿ-ਮਾਲਕੀ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਦੇ ਸਪੱਸ਼ਟ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵੀ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।