ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਅੰਡਰ-ਕੰਸਟ੍ਰਕਸ਼ਨ ਘਰ ਖਰੀਦਿਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਧਿਆਨ ਰੱਖੋ ਕਿ ਟੈਕਸ ਛੋਟ ਸਿਰਫ ਪੋਜੈਸ਼ਨ (Possession) ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਹੀ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। New Tax Regime ਵਿੱਚ ਇਹ ਲਾਭ ਗੁਆਉਣ ਦਾ ਖਤਰਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ Old Tax Regime ਦੀ ਚੋਣ ਕਰਨਾ ਸਹੀ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕ ਇਹ ਗਲਤੀ ਕਰ ਬੈਠਦੇ ਹਨ ਕਿ ਜਿਵੇਂ ਹੀ ਉਹ ਅੰਡਰ-ਕੰਸਟ੍ਰਕਸ਼ਨ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਲਈ EMI ਭਰਨਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਉਹ ਟੈਕਸ ਛੋਟ ਦੇ ਹੱਕਦਾਰ ਹੋ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਪਰ Income-tax Act ਦੇ 2026 ਦੇ ਦਿਸ਼ਾ-ਨਿਰਦੇਸ਼ਾਂ ਅਨੁਸਾਰ, ਇਹ ਟੈਕਸ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦੀ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਘਰ ਦੀ ਉਸਾਰੀ ਪੂਰੀ ਨਹੀਂ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਅਤੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸਦਾ ਪੋਜੈਸ਼ਨ ਨਹੀਂ ਮਿਲ ਜਾਂਦਾ।
ਪ੍ਰੀ-ਕੰਸਟ੍ਰਕਸ਼ਨ ਇੰਟਰਸਟ (Pre-construction Interest) ਦਾ ਨਿਯਮ
ਉਸਾਰੀ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਵਿਆਜ ਦੀ ਰਕਮ ਬੇਕਾਰ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦੀ। ਲੋਨ ਡਿਸਬਰਸਮੈਂਟ ਤੋਂ ਲੈ ਕੇ ਘਰ ਦੇ ਪੋਜੈਸ਼ਨ ਵਾਲੇ ਸਾਲ ਤੋਂ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੱਕ ਜੋ ਵੀ ਵਿਆਜ ਤੁਸੀਂ ਭਰਿਆ ਹੈ, ਉਸ ਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਹ 'Pre-construction interest' ਨੂੰ ਪੋਜੈਸ਼ਨ ਮਿਲਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 5 ਬਰਾਬਰ ਸਾਲਾਨਾ ਕਿਸ਼ਤਾਂ ਵਿੱਚ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਵਜੋਂ ਕਲੇਮ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
New vs Old Tax Regime ਦਾ ਚੈਲੰਜ
ਹੁਣ New Tax Regime ਡਿਫਾਲਟ ਆਪਸ਼ਨ ਹੈ, ਪਰ ਇਸ ਵਿੱਚ ਸੈਕਸ਼ਨ 24(b) ਅਧੀਨ ਹੋਮ ਲੋਨ ਵਿਆਜ ਅਤੇ 123 (ਪੁਰਾਣਾ 80C) ਅਧੀਨ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਰਿਪੇਮੈਂਟ ਦੀਆਂ ਛੋਟਾਂ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦੀਆਂ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ Old Tax Regime ਚੁਣਨੀ ਪਵੇਗੀ। ਇਸ ਲਈ ਫਾਈਲਿੰਗ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੋਵਾਂ ਰਿਜੀਮਜ਼ ਵਿੱਚ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਲਿਮਿਟਸ ਅਤੇ ਰੈਂਟਲ ਨਿਊਐਂਸ (Rental Nuances)
Old Tax Regime ਵਿੱਚ ਸੈਲਫ-ਓਕੂਪਾਈਡ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਲਈ ਵਿਆਜ ਦੀ ਛੋਟ ₹2 ਲੱਖ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਹੈ, ਜਦਕਿ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਦੀ ਛੋਟ ₹1.5 ਲੱਖ ਤੱਕ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਜੇ ਘਰ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਕੋਈ ₹2 ਲੱਖ ਦੀ ਲਿਮਿਟ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਪਰ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਘਾਟੇ ਨੂੰ ਸੈੱਟ-ਆਫ ਕਰਨ ਦੇ ਨਿਯਮ ਸਖ਼ਤ ਹਨ।
ਸਾਵਧਾਨੀ
ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਜੋਖਮ ਪ੍ਰੋਜੈਕਟ ਵਿੱਚ ਦੇਰੀ ਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ 5 ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਵਿੰਡੋ ਪੋਜੈਸ਼ਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਹੀ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਬੈਂਕ ਤੋਂ ਇੰਟਰਸਟ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਅਤੇ ਪੋਜੈਸ਼ਨ ਦੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਸੰਭਾਲ ਕੇ ਰੱਖਣਾ ਬਹੁਤ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੌਰਾਨ ਕੋਈ ਮੁਸ਼ਕਲ ਨਾ ਆਵੇ।