FY2025-26 ਲਈ ITR ਫਾਈਲਿੰਗ ਸੀਜ਼ਨ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਲ, ਘਰ ਮਾਲਕ ਵਿਆਜ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੇ ਘੱਟਦੇ ਅਸਰ ਨਾਲ ਜੂਝ ਰਹੇ ਹਨ। ਹਾਲਾਂਕਿ ਪੁਰਾਣੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਅਜੇ ਵੀ ਧਾਰਾ 24(b) ਅਤੇ 80C ਤਹਿਤ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਪਰ ₹2 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਵਧਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਦਰਾਂ ਤੋਂ ਬਹੁਤ ਪਿੱਛੇ ਰਹਿ ਗਈ ਹੈ। ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਵੱਲ ਵਧਣਾ, ਜੋ ਇਨ੍ਹਾਂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ ਬਾਹਰ ਰੱਖਦਾ ਹੈ, ਖਰੀਦਦਾਰਾਂ ਦੁਆਰਾ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕਿਫਾਇਤੀਤਾ ਅਤੇ ਲੋਨ ਯੋਜਨਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਦੇ ਤਰੀਕੇ ਨੂੰ ਬਦਲਣ ਲਈ ਮਜਬੂਰ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਕੀ ਹੋਇਆ?
FY2025-26 ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) ਫਾਈਲਿੰਗ ਸੀਜ਼ਨ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋ ਗਿਆ ਹੈ, ਅਤੇ ਘਰ ਦੇ ਕਰਜ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਾਭਾਂ ਬਾਰੇ ਚਰਚਾ ਦੁਬਾਰਾ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋ ਗਈ ਹੈ। ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਹ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ ਕਿ ਘਰ ਦੀ ਮਲਕੀਅਤ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਰਵਾਇਤੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਲਈ ਧਾਰਾ 24(b) ਅਤੇ ਮੁੱਖ ਭੁਗਤਾਨ ਲਈ ਧਾਰਾ 80C, ਅਜੇ ਵੀ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਮੁੱਚੀ ਵਿੱਤੀ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਮੁੱਲ ਰੱਖਦੀਆਂ ਹਨ ਜਾਂ ਨਹੀਂ।
ਇਹ ਜਾਂਚ ਅਜਿਹੇ ਸਮੇਂ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਹਾਲ ਹੀ ਦੀਆਂ ਉਦਯੋਗਿਕ ਰਿਪੋਰਟਾਂ ਅਨੁਸਾਰ, ਜਾਇਦਾਦ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਲਗਭਗ 7% ਵਧੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਹਾਊਸਿੰਗ ਵਿਕਰੀ ਵਿੱਚ ਸਾਲ-ਦਰ-ਸਾਲ 9% ਦਾ ਵਾਧਾ ਦੇਖਿਆ ਗਿਆ ਹੈ। ਬਹੁਤ ਸਾਰਿਆਂ ਲਈ, ਪੁਰਾਣੀ ਅਤੇ ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਵਿਚਕਾਰ ਚੋਣ ਇੱਕ ਕੇਂਦਰੀ ਸਵਾਲ ਬਣ ਗਈ ਹੈ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਕਿਉਂਕਿ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਖਾਸ ਹੋਮ ਲੋਨ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੀ।
ਪੁਰਾਣੀ ਬਨਾਮ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੀ ਚੋਣ
ਪੁਰਾਣੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਘਰ ਖਰੀਦਦਾਰ ਧਾਰਾ 24(b) ਦੇ ਅਧੀਨ ਸਵੈ-ਕਬਜ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ 'ਤੇ ਹੋਮ ਲੋਨ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ₹2 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਮੁੱਖ ਭੁਗਤਾਨ ₹1.5 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਲਈ ਧਾਰਾ 80C ਦੇ ਅਧੀਨ ਯੋਗਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ, ਜੋ ਕਿ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ, ਇਹ ਫੈਸਲਾ ਅਕਸਰ ਇਨ੍ਹਾਂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੁਆਰਾ ਪੇਸ਼ ਕੀਤੇ ਗਏ ਘੱਟ ਸਲੈਬ ਦਰਾਂ ਨਾਲ ਕਰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਪ੍ਰਚਲਿਤ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ, ਸ਼ਹਿਰੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਫੈਸਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਘਰ ਖਰੀਦਣ ਲਈ ਰਵਾਇਤੀ 'ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ' ਵਾਲੇ ਤਰਕ ਦੀ ਭੂਮਿਕਾ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਘੱਟ ਗਈ ਹੈ।
ਮਹਿੰਗਾਈ ਦੀ ਸਮੱਸਿਆ: ₹2 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਛੋਟੀ ਕਿਉਂ ਮਹਿਸੂਸ ਹੁੰਦੀ ਹੈ?
ਘਰ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀਆਂ ਚਿੰਤਾਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ₹2 ਲੱਖ ਦੀ ਵਿਆਜ ਕਟੌਤੀ ਸੀਮਾ ਦੋ ਦਹਾਕਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਬਦਲੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਮੌਜੂਦਾ ਵਿਆਜ ਦਰਾਂ ਦੇ ਮਾਹੌਲ ਵਿੱਚ, ਇਹ ਸੀਮਾ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਰਜ਼ਈਆਂ ਲਈ ਨਾਕਾਫੀ ਹੁੰਦੀ ਜਾ ਰਹੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, 8.5% ਵਿਆਜ ਦਰ 'ਤੇ ₹50 ਲੱਖ ਦੇ ਕਰਜ਼ੇ 'ਤੇ, ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਸਾਲਾਨਾ ਵਿਆਜ ਦਾ ਖਰਚਾ ₹4 ਲੱਖ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਵਿਆਜ ਖਰਚ ਦਾ ਲਗਭਗ ਅੱਧਾ ਹਿੱਸਾ ਟੈਕਸ ਲਾਭਾਂ ਲਈ ਅਯੋਗ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਘਰ ਦੇ ਕਰਜ਼ੇ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਵਾਲੇ ਸਾਧਨ ਵਜੋਂ ਵਰਤਣ ਦੇ ਪ੍ਰੋਤਸਾਹਨ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਘੱਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ ਇਹ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਜੇ ਵੀ ₹15 ਲੱਖ ਤੋਂ ₹35 ਲੱਖ ਦੀ ਰੇਂਜ ਵਿੱਚ ਕਰਜ਼ੇ ਵਾਲੇ ਕਿਫਾਇਤੀ ਹਾਊਸਿੰਗ ਕਰਜ਼ਈਆਂ ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਰਾਹਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਪਰ ਮਹਾਂਨਗਰਾਂ ਵਿੱਚ ਉੱਚ-ਮੁੱਲ ਵਾਲੇ ਘਰ ਖਰੀਦਣ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਇਹ ਲਾਭ ਘੱਟ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਹੈ।
ਕਰਜ਼ਦਾਤਾ ਟੈਕਸ ਛੋਟਾਂ ਦੀ ਬਜਾਏ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ 'ਤੇ ਧਿਆਨ ਕੇਂਦਰਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ
ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਕੁਝ ਖਰੀਦਦਾਰ ਵਰਗਾਂ ਲਈ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਦੇ ਪ੍ਰੇਰਣਾ ਦਾ ਮਹੱਤਵ ਘੱਟ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਕਰਜ਼ਦਾਤਾ ਆਪਣੇ ਅੰਡਰਰਾਈਟਿੰਗ ਫੋਕਸ ਨੂੰ ਬਦਲ ਰਹੇ ਹਨ। ਵਿੱਤੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਟੈਕਸ-ਅਡਜਸਟਿਡ ਕਿਫਾਇਤੀਤਾ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਕਰਜ਼ੇ ਅਰਜ਼ੀਆਂ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਵਾਸਤਵਿਕ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਲਚਕਤਾ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਹਨ। ਆਧੁਨਿਕ ਮੁਲਾਂਕਣ ਹੁਣ ਨੈੱਟ ਟੇਕ-ਹੋਮ ਤਨਖਾਹ, ਮੌਜੂਦਾ ਕਰਜ਼ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ, ਅਤੇ ਤਣਾਅ-ਪਰੀਖਿਆ ਭੁਗਤਾਨ ਸਮਰੱਥਾ ਨੂੰ ਤਰਜੀਹ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਤਬਦੀਲੀ ਇੱਕ ਵਿਆਪਕ ਬਾਜ਼ਾਰ ਰੁਝਾਨ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਕਰਜ਼ਦਾਤਾ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾ ਕੇ ਡਿਫਾਲਟ ਜੋਖਮਾਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਦਾ ਟੀਚਾ ਰੱਖਦੇ ਹਨ ਕਿ ਕਰਜ਼ਦਾਰ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਆਪਣੇ EMI ਦਾ ਆਰਾਮ ਨਾਲ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਟਰੈਕ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣ ਦੀਆਂ ਰਣਨੀਤੀਆਂ 'ਤੇ ਇਕੱਲੇ ਭਰੋਸਾ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਪਣੀ ਖਾਸ ਵਿੱਤੀ ਪ੍ਰੋਫਾਈਲ 'ਤੇ ਧਿਆਨ ਦੇਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਮੌਜੂਦਾ ਫਾਈਲਿੰਗ ਸੀਜ਼ਨ ਲਈ ਮੁੱਖ ਨਿਗਰਾਨੀਯੋਗ ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੀ ਗਣਨਾ ਹੈ - ਪੁਰਾਣੀ ਪ੍ਰਣਾਲੀ (ਕਟੌਤੀਆਂ ਨਾਲ) ਬਨਾਮ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀ (ਬਿਨਾਂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਪਰ ਸੰਭਵ ਤੌਰ 'ਤੇ ਘੱਟ ਦਰਾਂ ਨਾਲ) ਅਧੀਨ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮੌਜੂਦਾ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀਆਂ ਲਾਗਤਾਂ ਨਾਲ ਬਿਹਤਰ ਢੰਗ ਨਾਲ ਮੇਲ ਕਰਨ ਲਈ ਇਨ੍ਹਾਂ ਕਟੌਤੀ ਸੀਮਾਵਾਂ ਦੀ ਸੰਭਾਵੀ ਸੋਧ ਬਾਰੇ ਚਰਚਾਵਾਂ ਜਾਰੀ ਹਨ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਭਵਿੱਖ ਦੀਆਂ ਨੀਤੀ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਬਾਰੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਅਪਡੇਟ ਤੋਂ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਫਿਲਹਾਲ, ਵਿੱਤੀ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਹੋਮ ਲੋਨ ਦੇ ਸੰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਲਾਭ ਦੀ ਬਜਾਏ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਭੁਗਤਾਨ ਸਮਰੱਥਾ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਨੂੰ ਤਰਜੀਹ ਦਿੱਤੀ ਜਾਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।