Whalesbook
₹50 ਲੱਖ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਪਲੈਨਿੰਗ 'ਚ ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਅਸਰ
ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਸਾਲਾਨਾ ₹50 ਲੱਖ ਜਾਂ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਪਲੈਨਿੰਗ 'ਚ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਕਾਰਨ, ਵਲੰਟਰੀ ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (VPF) ਹੁਣ ਪਹਿਲਾਂ ਵਾਂਗ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਨਹੀਂ ਰਿਹਾ।
₹2.5 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਦਾ ਮਾਇਆ
ਤੁਹਾਡੀ ਸਾਲਾਨਾ ਤਨਖਾਹ ₹50 ਲੱਖ ਹੋਣ 'ਤੇ, ਤੁਹਾਡਾ ਕਰਮਚਾਰੀ ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ (EPF) ਵਿੱਚ ਲਾਜ਼ਮੀ ਯੋਗਦਾਨ ਹੀ ਲਗਭਗ ₹3 ਲੱਖ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਰਕਮ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਮੌਜੂਦਾ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਮੁਤਾਬਕ, ₹2.5 ਲੱਖ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ EPF ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਕਮਾਏ ਗਏ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗੇਗਾ। ਇਸ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ VPF ਰਾਹੀਂ ਆਪਣੀ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਬੱਚਤ ਵਧਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਸ 'ਤੇ ਮਿਲਣ ਵਾਲੇ ਪੂਰੇ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਲਾਭ ਤੋਂ ਹੱਥ ਧੋਣਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਕਾਰਪੋਰੇਟ NPS ਨੂੰ ਮਿਲ ਰਹੀ ਹੈ ਤਰਜੀਹ
ਇਸ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜੇ ਨੇ VPF ਬਨਾਮ ਨੈਸ਼ਨਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਿਸਟਮ (NPS) ਦੇ ਮੁੱਲ ਨੂੰ ਬਦਲ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। VPF ਹਮੇਸ਼ਾ ਸਰਕਾਰ ਦੁਆਰਾ ਸਮਰਥਿਤ, ਘੱਟ-ਜੋਖਮ ਵਾਲੇ ਰਿਟਰਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਵਾਪਸੀ ਲਈ ਪਸੰਦ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਪਰ, ਜਦੋਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾ EPF ਯੋਗਦਾਨ ₹2.5 ਲੱਖ ਦੀ ਸੀਮਾ ਨੂੰ ਪਾਰ ਕਰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਵਿਆਜ VPF ਦੇ ਨੈੱਟ ਆਫਟਰ-ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਘਟਾ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਦੂਜੇ ਪਾਸੇ, ਕਾਰਪੋਰੇਟ NPS ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ ਫਾਇਦਾ ਪੇਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਨਵੇਂ ਟੈਕਸ ਸ਼ਾਸਨ ਦੇ ਤਹਿਤ, NPS ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਧਾਰਾ 80CCD(2) ਦੇ ਤਹਿਤ ਕਟੌਤੀ ਲਈ ਯੋਗਤਾ ਮਿਲਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਸਿੱਧੀ ਟੈਕਸ ਕੁਸ਼ਲਤਾ ਇੱਕ ਅਜਿਹਾ ਲਾਭ ਹੈ ਜੋ VPF ਉਸੇ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਪ੍ਰਦਾਨ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ।
Khaitan & Co. ਦੀ ਪਾਰਟਨਰ, Shaily Gupta ਨੇ ਕਿਹਾ, "ਇਸ ਲਈ, ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਕੈਸ਼-ਫਲੋ ਦੇ ਨਜ਼ਰੀਏ ਤੋਂ, EPF ਦੇ ਨਾਲ ਮਾਲਕ ਦਾ NPS ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ, VPF ਰਾਹੀਂ ਵਾਧੂ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਬੱਚਤਾਂ ਨੂੰ ਲਗਾਉਣ ਨਾਲੋਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਧੇਰੇ ਕੁਸ਼ਲ ਹੈ।"
VPF ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਟ NPS ਦੀ ਤੁਲਨਾ
₹50 ਲੱਖ ਸਾਲਾਨਾ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ:
- VPF ਸਪਲੀਮੈਂਟ: ਇਹ ਸਥਿਰਤਾ ਅਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਵਾਪਸੀ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਪਰ ₹2.5 ਲੱਖ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਵਾਧੂ ਵਿਆਜ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ। ਇਹ ਕੋਈ ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ।
- ਕਾਰਪੋਰੇਟ NPS: ਇਹ ਨਵੇਂ ਸ਼ਾਸਨ ਅਧੀਨ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤਤਕਾਲ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਘਟ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਵਾਪਸੀ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ: ਕੋਰਪਸ ਦਾ 80% ਤੱਕ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਵਾਪਸ ਲਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ਬਾਕੀ 20% ਇੱਕ ਐਨੂਇਟੀ (Annuity) ਖਰੀਦਣ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ।
ਵਾਪਸੀ ਬਾਰੇ ਵਿਚਾਰ
ਹਾਲਾਂਕਿ NPS ਮੌਜੂਦਾ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਬਿਹਤਰ ਟੈਕਸ ਕੁਸ਼ਲਤਾ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਵਾਪਸੀ ਦੀਆਂ ਸੀਮਾਵਾਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ। EPF ਦੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਯੋਗ ਵਾਪਸੀ ਦੇ ਉਲਟ, NPS ਲਾਜ਼ਮੀ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੋਰਪਸ ਦਾ 20% ਇੱਕ ਐਨੂਇਟੀ ਖਰੀਦਣ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਵੇ, ਜਿਸ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਪੈਨਸ਼ਨ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਟ੍ਰੇਡ-ਆਫ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜਦੋਂ ਕਿ NPS ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤਾਂ ਦੁਆਰਾ ਵਧੇਰੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਦੌਲਤ ਸਿਰਜਣਾ ਵੱਲ ਲੈ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, VPF ਵਧੇਰੇ ਨਿਸ਼ਚਿਤਤਾ ਅਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਆਮਦਨ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਸਥਿਰਤਾ ਨੂੰ ਤਰਜੀਹ ਦੇਣ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਆਕਰਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਔਸਤ ਤਨਖਾਹ ਵਾਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ, VPF ਇੱਕ ਵਿਹਾਰਕ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਸਾਧਨ ਬਣਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ। ਪਰ, ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੇ EPF ਯੋਗਦਾਨ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਟੈਕਸ-ਫ੍ਰੀ ਸੀਮਾਵਾਂ 'ਤੇ ਹਨ, NPS ਵੱਲ ਇੱਕ ਰਣਨੀਤਕ ਤਬਦੀਲੀ ਵਧੇਰੇ ਲਾਭਦਾਇਕ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਇਹ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤਰਜੀਹਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸਥਿਰਤਾ ਨੂੰ ਤਰਜੀਹ ਦਿੱਤੀ ਜਾਵੇ ਜਾਂ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਵਿਕਾਸ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਨੂੰ।