6 ਅਪ੍ਰੈਲ, 2027 ਤੋਂ ਯੂਨਾਈਟਿਡ ਕਿੰਗਡਮ (UK) ਆਪਣੇ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡਾਂ ਦੇ ਇਨਹੈਰੀਟੈਂਸ ਟੈਕਸ (Inheritance Tax) ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ ਕਰਨ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਸ ਨਵੇਂ ਕਾਨੂੰਨ ਤਹਿਤ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪਾਟਸ (Pension Pots) ਨੂੰ ਮੌਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਸੰਪਤੀ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇਗਾ, ਜਿਸ 'ਤੇ 40% ਤੱਕ ਟੈਕਸ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਬਦਲਾਅ ਦਾ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਰਹਿ ਰਹੇ UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ 'ਤੇ ਵੱਡਾ ਅਸਰ ਪਵੇਗਾ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਹੁਣ ਆਪਣੀ ਵਿਰਾਸਤ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣ 'ਤੇ ਮੁੜ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ।
ਯੂਨਾਈਟਿਡ ਕਿੰਗਡਮ (UK) ਨੇ ਫਾਈਨਾਂਸ ਐਕਟ 2026 ਪਾਸ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡਾਂ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਆਵੇਗਾ। 6 ਅਪ੍ਰੈਲ, 2027 ਤੋਂ, ਨਾ ਵਰਤੇ ਗਏ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡਾਂ ਅਤੇ ਮੌਤ ਦੇ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਇਨਹੈਰੀਟੈਂਸ ਟੈਕਸ (IHT) ਦੀ ਗਣਨਾ ਲਈ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ (Estate) ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਨਹੀਂ ਰੱਖਿਆ ਜਾਵੇਗਾ। ਇਸ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ, ਇਹ ਫੰਡ ਮੌਤ ਦੇ ਬਾਅਦ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸੰਪਤੀ ਵਜੋਂ ਗਿਣੇ ਜਾਣਗੇ, ਜੋ ਕਿ ਪਿਛਲੇ ਨਿਯਮਾਂ ਤੋਂ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਨੂੰ ਅਕਸਰ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਵਿਰਾਸਤੀ ਸਾਧਨ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਸੀ।
ਫਾਈਨਾਂਸ ਐਕਟ 2026 ਦਾ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵ
ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਦੀ ਕੀਮਤ ਨਿਰਧਾਰਤ ਸੀਮਾ (Nil-rate Threshold) ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਉਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ UK ਦਾ ਆਮ IHT ਦਰ 40% ਹੈ। ਇਹ ਬਦਲਾਅ UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਰੱਖਣ ਵਾਲੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚ ਭਾਰਤੀ ਮੂਲ ਦੇ ਲੋਕ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ ਜੋ UK ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਸਨ ਅਤੇ ਹੁਣ ਭਾਰਤ ਪਰਤ ਆਏ ਹਨ। 75 ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ ਉਮਰ ਦੇ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ (Beneficiaries) ਲਈ ਇਹ ਵਿੱਤੀ ਬੋਝ ਹੋਰ ਵੀ ਵੱਧ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ, ਪੈਨਸ਼ਨ 'ਤੇ IHT ਅਤੇ ਕਢਵਾਉਣ (Withdrawals) 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੋਵੇਂ ਲੱਗ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਕੁੱਲ ਰਕਮ 'ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਦਰ ਕਾਫੀ ਵੱਧ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਇਹ ਧਿਆਨ ਦੇਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਬਦਲਾਅ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪਾਟਸ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਕੁਝ ਲਾਭ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮੌਤ-ਸੇਵਾ ਭੁਗਤਾਨ (Death-in-service payments) ਅਤੇ ਡਿਫਾਈਨਡ ਬੈਨੀਫਿਟ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ (Defined Benefit Arrangements) ਤੋਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਨਿਰਭਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਨਵੇਂ IHT ਨਿਯਮਾਂ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰਹਿਣਗੀਆਂ।
QROPS ਦਾ ਰਸਤਾ (The QROPS Route)
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ UK ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਹਨ, ਉਹ ਇਨ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਆਪਣੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਨੂੰ ਕੁਆਲੀਫਾਈਂਗ ਰੈਕਗਨਾਈਜ਼ਡ ਓਵਰਸੀਜ਼ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ (QROPS) ਵਿੱਚ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ। QROPS ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਹੈ ਜੋ HM Revenue & Customs (HMRC) ਦੁਆਰਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ UK ਰਜਿਸਟਰਡ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ ਤੋਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹ ਕੋਈ ਸਧਾਰਨ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਹ ਇੱਕ ਬਹੁਤ ਹੀ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ (Regulated) ਅਤੇ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਖਾਸ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ ਦੀ ਸਖਤੀ ਨਾਲ ਪਾਲਣਾ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਕਈ ਫਾਰਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮੈਂਬਰ ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ, ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ-ਆਊਟ ਦਸਤਾਵੇਜ਼, ਅਤੇ HMRC ਦਾ APSS263 ਫਾਰਮ, ਜਿਸਨੂੰ 60-ਦਿਨਾਂ ਦੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਅੰਦਰ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਕ੍ਰਮ (Administrative Sequence) ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਨਹੀਂ ਪਾਲਿਆ ਜਾਂਦਾ, ਜਾਂ ਜੇ ਭਾਰਤੀ ਸਕੀਮ ਨੂੰ QROPS-ਅਨੁਕੂਲ (Compliant) ਵਜੋਂ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਪ੍ਰਮਾਣਿਤ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ, ਤਾਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਬੇਨਤੀ ਅਸਫਲ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਗੁੰਝਲਤਾ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਗਲਤੀ ਦਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਜੋਖਮ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਕਾਰਨ ਵਿਅਕਤੀ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਦੀ ਅੰਤਿਮ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਮਰੱਥ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ ਜੋਖਮ ਅਤੇ ਨਿਗਰਾਨੀਯੋਗਤਾ (Risks and Monitorables)
ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਰੁਕਾਵਟਾਂ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਕੁਝ ਹੋਰ ਵਿਆਪਕ ਜੋਖਮਾਂ 'ਤੇ ਵੀ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਫੰਡਾਂ ਨੂੰ ਭਾਰਤੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਭੇਜ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਸਥਾਨਕ ਬਾਜ਼ਾਰ ਦੀਆਂ ਸਥਿਤੀਆਂ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਇਕੁਇਟੀ ਅਤੇ ਡੈਬਟ ਮਾਰਕੀਟ ਦੀ ਅਸਥਿਰਤਾ (Volatility) ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਦੇ ਅਧੀਨ ਆਉਂਦੇ ਹਨ, ਜੋ UK ਦੇ ਮਾਹੌਲ ਤੋਂ ਕਾਫੀ ਵੱਖਰੀ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਐਗਜ਼ੀਕਿਊਟਰ (Executors) ਨੂੰ ਹੁਣ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ ਨਵੀਂ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ, ਜੋ ਭਵਿੱਖ ਦੀਆਂ ਵਾਰਸ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਹੋਰ ਗੁੰਝਲਤਾ ਜੋੜੇਗਾ।
ਇਸ ਬਦਲਾਅ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ, ਤੁਰੰਤ ਕਦਮ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਆਪਣੀ UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਦੀ ਮੌਜੂਦਾ ਸਥਿਤੀ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨ। ਟੈਕਸ ਬਦਲਾਅ ਦੀ ਤਕਨੀਕੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਅਤੇ ਲੋੜੀਂਦੇ ਖਾਸ HMRC ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਨੂੰ ਦੇਖਦੇ ਹੋਏ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕਾਂ ਨੂੰ ਯੋਗ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ (Financial Advisors) ਨਾਲ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਪਵੇਗੀ ਜੋ ਅੰਤਰ-ਸੀਮਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ (Cross-border Pension Transfers) ਵਿੱਚ ਮਾਹਰ ਹਨ। ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਮਹੀਨਿਆਂ ਲਈ ਮੁੱਖ ਨਿਗਰਾਨੀਯੋਗਤਾ (Key Monitorable) ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ (Capacity) ਦੀ ਉਪਲਬਧਤਾ ਹੋਵੇਗੀ ਕਿਉਂਕਿ 2027 ਦੀ ਅੰਤਿਮ ਤਾਰੀਖ ਨੇੜੇ ਆ ਰਹੀ ਹੈ, ਜੋ ਕਾਰਵਾਈ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਰੁਕਾਵਟ (Bottleneck) ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ।