Whalesbook
AY 2026-27 ਲਈ ਆਪਣਾ ITR ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਟੈਕਸ ਨੋਟਿਸਾਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਆਪਣੇ AIS ਅਤੇ ਫਾਰਮ 26AS ਨਾਲ EPF ਦੇ ਵੇਰਵਿਆਂ ਨੂੰ ਵੈਰੀਫਾਈ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ। ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਨਿਕਾਸੀ ਅਤੇ ਉੱਚ-ਮੁੱਲ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਬਾਰੇ ਅਸੰਗਤੀਆਂ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਕੀ ਹੋਇਆ?
ਨਵੇਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ (Assessment Year) 2026-27 ਲਈ ਆਪਣਾ ਆਮਦਨਯੋਗਤਾ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ (ITR) ਭਰਨ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਕਰਮਚਾਰੀ ਭਵਿੱਖ ਨਿਧੀ (EPF) ਦੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਸਬੰਧੀ ਸਖ਼ਤ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਹੁਣ ਭਰੇ ਗਏ ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਿੱਚ ਗਲਤੀਆਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਲਈ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਡਾਟਾ ਮੈਚਿੰਗ 'ਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾ ਭਰੋਸਾ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦੁਆਰਾ ਆਪਣੇ ITR ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ, ਸਾਲਾਨਾ ਸੂਚਨਾ ਬਿਆਨ (AIS) ਜਾਂ ਫਾਰਮ 26AS ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਵੇਰਵਿਆਂ ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੀ, ਤਾਂ ਇਹ ਸਕ੍ਰੂਟਨੀ ਲਈ ਇੱਕ ਰਸਮੀ ਨੋਟਿਸ ਨੂੰ ਟਰਿੱਗਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਕਾਰਨ, ਅੰਤਿਮ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ EPF ਡਾਟਾ ਦੀ ਜਾਂਚ-ਪੜਤਾਲ ਕਰਨਾ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਵਧੇਰੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੋ ਗਿਆ ਹੈ।
ਡਾਟਾ ਮਿਸਮੈਚ ਸਕ੍ਰੂਟਨੀ ਕਿਉਂ ਟਰਿੱਗਰ ਕਰਦਾ ਹੈ?
ਮੁੱਖ ਮੁੱਦਾ EPFO ਡਾਟਾਬੇਸ ਅਤੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਵਿਚਕਾਰ ਤਾਲਮੇਲ ਦਾ ਹੈ। AIS ਵਿੱਤੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ ਇੱਕ ਵਿਆਪਕ ਸਾਰਾਂਸ਼ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ITR ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਦਾ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਪ੍ਰੋਸੈਸਿੰਗ ਸਿਸਟਮ AIS ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਛੋਟ ਵਾਲੀਆਂ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਟੈਕਸਦਾਤਾ AIS ਵਿੱਚ ਦਰਜ EPF-ਸਬੰਧਤ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨੂੰ ਛੱਡ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਗਲਤ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਸਿਸਟਮ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਅਸੰਗਤ ਵਜੋਂ ਫਲੈਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਅਜਿਹਾ ਅਕਸਰ ਇਸ ਲਈ ਵਾਪਰਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਹ ਮੰਨ ਸਕਦੇ ਹਨ ਕਿ ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਰਕਮ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੈ ਜਾਂ ਜੇ ਟੈਕਸ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਹੀ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ ਸੀ, ਤਾਂ ਇਸਨੂੰ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਵਿਸਥਾਰਪੂਰਵਕ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਹ ਧਾਰਨਾ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਤੋਂ ਪੁੱਛਗਿੱਛ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਦਾ ਇੱਕ ਆਮ ਕਾਰਨ ਹੈ।
ਆਮ ਖੇਤਰ ਜੋ ਰਿਟਰਨਾਂ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰਦੇ ਹਨ
ਕਈ ਖਾਸ ਸਥਿਤੀਆਂ ਅਕਸਰ ਸਕ੍ਰੂਟਨੀ ਵੱਲ ਲੈ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਖੇਤਰ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ EPF ਨਿਕਾਸੀ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਨਿਰੰਤਰ ਸੇਵਾ ਪੂਰੀ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ ਪ੍ਰਾਵੀਡੈਂਟ ਫੰਡ ਬਕਾਏ ਨੂੰ ਕਢਵਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਪੂਰੀ ਰਕਮ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਤਨਖਾਹ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਸਨੂੰ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸਨੂੰ ਛੋਟ ਵਾਲੀ ਨਿਕਾਸੀ ਵਜੋਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ EPFO ਦੁਆਰਾ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਗਏ ਡਾਟਾ ਨਾਲ ਸਿੱਧਾ ਟਕਰਾਅ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਹੋਰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਖੇਤਰ ਵੱਡੇ ਯੋਗਦਾਨਾਂ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗਤਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ₹2.5 ਲੱਖ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਕਮਾਈ ਗਈ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਇਹ ਵਿਆਜ ਭਾਗ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਗਣਨਾ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ ਅਤੇ ਆਮਦਨ ਦੇ ਸਹੀ ਸਿਰਲੇਖ ਹੇਠ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਲਈ ਇੱਕ ਸਪੱਸ਼ਟ ਗਲਤੀ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਫਾਈਲਿੰਗ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮੇਲ-ਖ਼ਾਤਮੇ (Reconciliation) ਦਾ ਮਹੱਤਵ
ਨੋਟਿਸ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋਣ ਦੇ ਜੋਖਮ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਲਈ, ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸਬਮਿਟ ਬਟਨ ਦਬਾਉਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਸੰਪੂਰਨ ਮੇਲ-ਖ਼ਾਤਮੇ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਤੋਂ ਲਾਭ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਪੋਰਟਲ ਤੋਂ ਨਵੀਨਤਮ AIS ਡਾਊਨਲੋਡ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਹਰੇਕ ਐਂਟਰੀ ਦੀ ਨਿੱਜੀ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਇੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਿ ਉਹਨਾਂ ਆਮਦਨ ਲਈ ਜੋ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਰਿਪੱਕ EPF ਨਿਕਾਸੀ, ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ITR ਦੇ ਨਿਰਧਾਰਤ ਭਾਗ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਅਨੁਸੂਚੀ EI, ਜੋ ਛੋਟ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਵਿੱਚ ਰਕਮ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਅੰਕੜਿਆਂ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿਣਾ, ਭਾਵੇਂ ਉਹ ਟੈਕਸ ਨਾ ਆਕਰਸ਼ਿਤ ਕਰਨ, ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਅਧੂਰੀ ਤਸਵੀਰ ਛੱਡ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਦਾ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਬਾਉਣ ਵਜੋਂ ਦੇਖ ਸਕਦਾ ਹੈ।
TDS ਅਤੇ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ
ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਅਕਸਰ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਕੱਟੇ ਗਏ ਟੈਕਸ (TDS) ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਅੰਤਿਮ ਨਿਪਟਾਰੇ ਨਾਲ ਉਲਝਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ EPF ਨਿਕਾਸੀ 'ਤੇ TDS ਕੱਟਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਕੇਵਲ ਟੈਕਸ ਦਾ ਇੱਕ ਅਗਾਊਂ ਭੁਗਤਾਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ITR ਵਿੱਚ ਨਿਕਾਸੀ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨਾ ਸਿਰਫ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗਤਾ ਨੂੰ ਵੈਰੀਫਾਈ ਕਰਨ ਲਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਬਲਕਿ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਕੱਟੇ ਗਏ TDS ਦਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਵੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ, ਅਤੇ ਫਾਰਮ 26AS ਵਿੱਚ ਦਿਖਾਈ ਦੇਣ ਵਾਲੇ TDS ਅਤੇ ITR ਵਿੱਚ ਸੰਬੰਧਿਤ ਆਮਦਨ ਦੀ ਅਣਹੋਂਦ ਇੱਕ ਸਪੱਸ਼ਟ ਵਿਗਾੜ ਵਜੋਂ ਖੜ੍ਹੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਅੱਗੇ ਕੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਨਿਵੇਸ਼ਕ?
ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦਾ ਸੀਜ਼ਨ ਅੱਗੇ ਵਧਦਾ ਹੈ, ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਮੁੱਖ ਗੱਲ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਹੈ ਕਿ ਰੁਜ਼ਗਾਰ-ਸਬੰਧੀ ਸਾਰੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਹਨ। ਇਸ ਵਿੱਚ EPF ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਇਤਿਹਾਸ ਦੇ ਸਪੱਸ਼ਟ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਜਦੋਂ ਨੌਕਰੀਆਂ ਵਿਚਕਾਰ ਬਦਲੀ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਕਈ ਖਾਤੇ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਦਰਸਾਏ ਗਏ ਹਨ। ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਆਪਣੀ ਦਾਅਵਿਆਂ ਦਾ ਸਮਰਥਨ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜ ਪੈਣ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਨਿਕਾਸੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਅਤੇ EPFO ਤੋਂ ਅਧਿਕਾਰਤ ਸੰਚਾਰਾਂ ਨੂੰ ਤਿਆਰ ਰੱਖ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਮੁੱਖ ਟੀਚਾ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਉਪਲਬਧ ਡਾਟਾ ਨਾਲ ਆਪਣੇ ਫਾਈਲਿੰਗ ਨੂੰ ਇਕਸਾਰ ਕਰਨਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਸੁਚਾਰੂ ਪ੍ਰੋਸੈਸਿੰਗ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਈ ਜਾ ਸਕੇ।