Income Tax Department ਵੱਲੋਂ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਟਰੱਸਟਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ, ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ 'ਤੇ ਸਵਾਲ

Income Tax Department ਵੱਲੋਂ ਸੈਂਕੜੇ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਟਰੱਸਟਾਂ ਦਾ ਆਡਿਟ ਕੀਤਾ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਹ ਕਦਮ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਫਾਈਲਿੰਗਜ਼ ਵਿੱਚ ਡਾਟਾ ਅਸੰਗਤਤਾਵਾਂ ਦੇ ਸਾਹਮਣੇ ਆਉਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਚੁੱਕਿਆ ਗਿਆ ਹੈ। ਅਧਿਕਾਰੀ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਦੇ ਸਬੂਤ ਅਤੇ ਆਡਿਟ ਕੀਤੇ ਬਿਆਨਾਂ ਨਾਲ ਮੇਲ-ਖਾਂਦੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੰਗ ਰਹੇ ਹਨ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਯੋਗਦਾਨ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਲਈ।

ਕੀ ਹੋਇਆ?

Income Tax Department ਨੇ ਪੂਰੇ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਟਰੱਸਟਾਂ ਅਤੇ ਗੈਰ-ਮੁਨਾਫਾ ਸੰਗਠਨਾਂ (Non-profit organizations) ਦੀ ਵਿਆਪਕ ਸਮੀਖਿਆ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੀ ਹੈ। ਇਹ ਕਾਰਵਾਈ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਖੁਲਾਸਿਆਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਵਾਏ ਗਏ ਡਾਟਾ ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰਾਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲੱਗਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੈ। Department ਵੱਲੋਂ ਸੈਂਕੜੇ ਅਜਿਹੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸਵਾਲ ਭੇਜੇ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ ਜੋ ਇਸ ਸਮੇਂ ਆਪਣੀ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਸਥਿਤੀ (Tax-exempt status) ਦੇ ਨਵੀਨੀਕਰਨ (Renewal) ਲਈ ਅਰਜ਼ੀ ਦੇ ਰਹੀਆਂ ਹਨ। ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੇ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕੀਤਾ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਜਾਂਚ ਉਦੋਂ ਹੀ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਅਨਿਯਮਿਤਤਾਵਾਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਵਿੱਤੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਵਿੱਚ ਅਣਸੁਲਝੇ ਪਾੜੇ ਜਾਂ ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲੇ ਜਿੱਥੇ ਟਰੱਸਟਾਂ ਨੂੰ ਵੱਡਾ ਦਾਨ ਮਿਲਦਾ ਹੈ ਪਰ ਉਹ ਘੱਟ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਗਤੀਵਿਧੀ (Operational activity) ਦਰਜ ਕਰਦੇ ਹਨ।

ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਫੰਡਿੰਗ ਅਤੇ ਪਾਲਣਾ 'ਤੇ ਫੋਕਸ

ਇਸ ਮੁਹਿੰਮ ਦਾ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਹਿੱਸਾ ਉਨ੍ਹਾਂ ਟਰੱਸਟਾਂ ਵੱਲ ਕੇਂਦ੍ਰਿਤ ਹੈ ਜੋ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਯੋਗਦਾਨ (Foreign contributions) ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਮੌਜੂਦਾ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਸੰਗਠਨਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਸਾਬਤ ਕਰਨਾ ਹੋਣਾ ਹੈ ਕਿ ਸਾਰੇ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਸਿਰਫ ਉਨ੍ਹਾਂ ਖਾਸ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਸਥਿਤੀ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਸੀ। Department ਵੱਲੋਂ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੰਗੇ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰੋਜੈਕਟ-ਵਾਰ ਖਰਚੇ ਦੀਆਂ ਰਿਪੋਰਟਾਂ, ਆਡਿਟ ਕੀਤੇ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨਾਂ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ (Receipts) ਦਾ ਮੇਲ-ਜੋਲ, ਅਤੇ ਵੱਡੇ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਟਰੱਸਟੀਆਂ ਦੀ ਰਸਮੀ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਟਰੱਸਟਾਂ ਨੂੰ ਸੰਬੰਧਿਤ ਧਿਰਾਂ (Related parties) ਨੂੰ ਕੀਤੇ ਗਏ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਬਾਰੇ ਸਬੂਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨੇ ਹੋਣਗੇ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਕੋਈ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਨਹੀਂ ਹੋਈ ਹੈ।

ਡਾਟਾ-ਆਧਾਰਿਤ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਬਦਲਾਅ

ਇਹ ਪਹਿਲ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਵੱਧ ਰਹੇ ਡਾਟਾ-ਕੇਂਦ੍ਰਿਤ ਪਹੁੰਚ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਹੈ। ਵੱਖ-ਵੱਖ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ 'ਤੇ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਕੇ, Department ਸੂਚਨਾ ਪਾੜੇ (Information gaps) ਨੂੰ ਭਰ ਰਿਹਾ ਹੈ ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਲੱਭਣੇ ਔਖੇ ਸਨ। ਹਾਲਾਂਕਿ Income Tax Act ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਢਾਂਚਾ ਬਣਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਪਰ ਇਸ ਜਾਂਚ ਨੂੰ Foreign Contribution (Regulation) Rules (FCRA) ਦੇ ਨਾਲ ਵਧੇਰੇ ਨੇੜੇ ਤੋਂ ਜੋੜ ਕੇ ਮਜ਼ਬੂਤੀ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ। FCRA ਦੇ ਤਹਿਤ ਪਾਰਦਰਸ਼ਤਾ (Transparency) ਵਿੱਚ ਸੁਧਾਰ ਕਰਨ 'ਤੇ Home Ministry ਦੇ ਫੋਕਸ ਨੇ ਵਿੱਤੀ ਡਾਟਾ ਦਾ ਇੱਕ ਵਧੇਰੇ ਵਿਆਪਕ ਟ੍ਰੇਲ ਬਣਾਇਆ ਹੈ, ਜਿਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਹੁਣ ਕਾਨੂੰਨੀ ਲੋੜਾਂ ਤੋਂ ਸੰਭਾਵੀ ਭਟਕਣਾਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਲਈ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਹਨ।

ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਅਤੇ ਹਿੱਸੇਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਦੇਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?

ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਨਿਗਰਾਨੀ (Monitorable) ਵੱਡੇ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਕੰਮ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਲਈ ਇਨ੍ਹਾਂ ਆਡਿਟਾਂ ਦਾ ਨਤੀਜਾ ਹੋਵੇਗਾ। ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਸੰਸਥਾਵਾਂ (Corporate entities) ਲਈ ਜੋ CSR (Corporate Social Responsibility) ਪਹਿਲਕਦਮੀਆਂ ਜਾਂ ਸਿੱਧੇ ਦਾਨ ਰਾਹੀਂ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਵਿੰਗਾਂ ਨੂੰ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਦੀਆਂ ਜਾਂ ਸਮਰਥਨ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਵਿੱਤੀ ਵਿਗਾੜ (Financial discrepancy) ਦਾ ਕੋਈ ਵੀ ਨਤੀਜਾ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਸਥਿਤੀ ਗੁਆਉਣ, ਸੰਭਾਵੀ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਜਾਂ ਸਾਖ ਦੇ ਜੋਖਮ (Reputational risks) ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਟਰੱਸਟ ਲੋੜੀਂਦੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਫੰਡਾਂ ਨੂੰ ਡਾਇਵਰਟ ਕਰਦਾ ਪਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ (Tax liabilities) ਜਾਂ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਟਰੱਸਟ ਦੀ ਭਵਿੱਖੀ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਸਮਰੱਥਾ ਅਤੇ ਉਸਨੂੰ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਭਾਈਵਾਲਾਂ (Corporate partners) ਤੋਂ ਮਿਲਣ ਵਾਲੇ ਫੰਡਿੰਗ ਸਪੋਰਟ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਹਿੱਸੇਦਾਰ ਵੱਡੀਆਂ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਤੋਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਸਥਿਤੀ ਬਾਰੇ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਖੁਲਾਸਿਆਂ ਅਤੇ Income Tax Department ਵੱਲੋਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸੰਚਾਰ (Communication) 'ਤੇ ਨਜ਼ਰ ਰੱਖ ਸਕਦੇ ਹਨ।