Income Tax ਵਿਭਾਗ 6,422 ਅਦਾਰਿਆਂ (Entities) ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ ਸ਼ੱਕੀ ਚੈਨਲਾਂ ਰਾਹੀਂ ਵਿਦੇਸ਼ 'ਚ ₹1.29 ਲੱਖ ਕਰੋੜ ($16 ਬਿਲੀਅਨ) ਭੇਜਣ ਦਾ ਦੋਸ਼ ਹੈ। ਇਸ ਜਾਂਚ ਦਾ ਫੋਕਸ ਸੰਭਾਵੀ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ ਅਤੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਨੂੰ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਦੇਣ ਵਾਲੇ 36 ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲਾਂ 'ਤੇ ਹੈ। ਇਹ ਕਾਰਵਾਈ ਭਾਰਤੀ ਰੁਪਏ ਨੂੰ ਸਥਿਰ ਕਰਨ ਲਈ ਰਿਜ਼ਰਵ ਬੈਂਕ ਆਫ ਇੰਡੀਆ ਦੇ ਯਤਨਾਂ ਦਰਮਿਆਨ ਕੈਪੀਟਲ ਫਲਾਈਟ (Capital Flight) ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ ਨਾਲ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੈ।
Income Tax ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ ₹1.29 ਲੱਖ ਕਰੋੜ, ਜਾਂ $16 ਬਿਲੀਅਨ ਭੇਜਣ ਵਾਲੇ ਇੱਕ ਵੱਡੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਰੈਮਿਟੈਂਸ ਨੈੱਟਵਰਕ (Overseas Remittance Network) ਖਿਲਾਫ ਦੇਸ਼ ਵਿਆਪੀ ਜਾਂਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੀ ਹੈ। ਅਧਿਕਾਰੀ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ 6,422 ਅਦਾਰਿਆਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ 394 ਫਰਮਾਂ ਵਿਰੁੱਧ ਤੁਰੰਤ ਕਾਰਵਾਈ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ। ਇਸ ਜਾਂਚ ਦਾ ਉਦੇਸ਼ ਇਹ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣਾ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਇਹ ਟ੍ਰਾਂਸਫੈਕਸ਼ਨ ਕਾਨੂੰਨੀ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖਰਚੇ ਸਨ ਜਾਂ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਪੂੰਜੀ ਦੀ ਹਿਲਜੁਲ (Illegal Capital Movement) ਨੂੰ ਛੁਪਾਉਣ ਦਾ ਸਾਧਨ।
ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ 'ਤੇ ਨਿਸ਼ਾਨਾ
ਜਾਂਚ ਦਾ ਮੁੱਖ ਕੇਂਦਰ 'ਫਾਰਮ 15CB' ਸਰਟੀਫਿਕੇਟਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਹੈ, ਜੋ ਵਿਦੇਸ਼ ਭੇਜੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ ਰਕਮ ਲਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹਨ। ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਨੇ 36 ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲਾਂ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚ ਚਾਰਟਰਡ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਦੀ ਪਛਾਣ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਕਥਿਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਜ਼ਰੂਰੀ ਡਿਊ ਡਿਲਿਜੈਂਸ (Due Diligence) ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਇਹ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ। ਜਾਂਚਕਰਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ੱਕ ਹੈ ਕਿ ਸ਼ਾਮਲ 6,422 ਅਦਾਰਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਈ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ (Shell Companies) ਹਨ—ਭਾਵ ਅਜਿਹੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦਾ ਕੋਈ ਅਸਲੀ ਕਾਰੋਬਾਰ ਨਹੀਂ ਹੈ—ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਭਾਰਤ ਤੋਂ ਪੈਸਾ ਬਾਹਰ ਭੇਜਣ ਲਈ ਬਣਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ।
ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਫਰਮਾਂ ਨੇ ਸੌਫਟਵੇਅਰ, ਕੰਸਲਟਿੰਗ ਜਾਂ ਫਰੇਟ ਵਰਗੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਲਈ ਪੈਸਾ ਭੇਜਣ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੇ ਦੇਖਿਆ ਕਿ ਇਨ੍ਹਾਂ ਫਰਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਦੱਸੀ ਗਈ ਰਕਮ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਅਸਲ ਬਿਜ਼ਨਸ ਟਰਨਓਵਰ (Business Turnover) ਨਾਲੋਂ ਕਾਫੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਸੀ। ਇਹ ਅੰਤਰ ਇੱਕ ਮੁੱਖ ਸੰਕੇਤ ਹੈ ਜਿਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਜਾਂਚਕਰਤਾ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ (Money Laundering) ਜਾਂ ਟੈਕਸ ਚੋਰੀ (Tax Evasion) ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰਨ ਲਈ ਕਰਦੇ ਹਨ।
ਮੁਦਰਾ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ 'ਤੇ ਅਸਰ
ਇਹ ਜਾਂਚ ਅਜਿਹੇ ਸਮੇਂ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਭਾਰਤੀ ਰੁਪਿਆ (Indian Rupee) ਦਬਾਅ ਹੇਠ ਹੈ। ਰਿਜ਼ਰਵ ਬੈਂਕ ਆਫ ਇੰਡੀਆ (RBI) ਅਸਥਿਰਤਾ ਨੂੰ ਸੀਮਤ ਕਰਨ ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਮੁਦਰਾ ਬਾਜ਼ਾਰਾਂ ਦਾ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਵੱਡੀ ਮਾਤਰਾ ਵਿੱਚ ਪੂੰਜੀ ਦਾ ਬਾਹਰ ਜਾਣਾ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਜਦੋਂ ਇਸਦੇ ਕੋਈ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਸਮਰਥਨ ਨਾ ਹੋਵੇ, ਤਾਂ ਇਹ ਮੁਦਰਾ ਨੂੰ ਅਸਥਿਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਫੰਡਾਂ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਕੇ, ਅਧਿਕਾਰੀ ਉਨ੍ਹਾਂ ਰੈਮਿਟੈਂਸ ਚੈਨਲਾਂ ਦੀ ਦੁਰਵਰਤੋਂ ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਦੀ ਉਮੀਦ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜੋ ਇਸ ਦਬਾਅ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਫੰਡ ਸਿੰਗਾਪੁਰ, ਸੰਯੁਕਤ ਅਰਬ ਅਮੀਰਾਤ, ਹਾਂਗਕਾਂਗ, ਮਾਰੀਸ਼ਸ ਅਤੇ ਚੀਨ ਨੂੰ ਭੇਜੇ ਗਏ ਸਨ, ਜੋ ਕਿ ਸਮੀਖਿਆ ਅਧੀਨ ਕੁੱਲ ਰੈਮਿਟੈਂਸਾਂ ਦਾ 72% ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਨ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਬਾਹਰ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਗਤੀ ਨੇ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਚਿੰਤਾ ਵਿੱਚ ਪਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਮੌਜੂਦਾ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ (Financial Year) ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਅੱਧ ਵਿੱਚ ਰੈਮਿਟੈਂਸਾਂ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਕੁੱਲ ਰਕਮ ਦਾ 78% ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਗਈਆਂ ਹਨ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਕੀ ਦੇਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ
ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਵਪਾਰ ਅਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ, ਇਹ ਜਾਂਚ ਇੱਕ ਕਸਾਈ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਮਾਹੌਲ (Tightening Regulatory Environment) ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵਿਦੇਸ਼ ਭੇਜੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ ਰਕਮ ਲਈ ਸਖ਼ਤ ਪਾਲਣਾ ਲੋੜਾਂ (Compliance Requirements) ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ ਮਾਪਦੰਡਾਂ (Documentation Standards) ਦੀ ਉਮੀਦ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਕਰਾਸ-ਬਾਰਡਰ ਸੇਵਾ ਭੁਗਤਾਨਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਸੈਕਟਰਾਂ—ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਕੰਸਲਟਿੰਗ, ਆਈਟੀ, ਅਤੇ ਲੌਜਿਸਟਿਕਸ—ਦੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਪ੍ਰਮਾਣਿਕਤਾ ਸਾਬਤ ਕਰਨ ਲਈ ਆਡਿਟ (Audits) ਦੌਰਾਨ ਵਧੇਰੇ ਜਾਂਚ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅੰਤਿਮ ਨਤੀਜਾ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਦੀ ਇਨ੍ਹਾਂ ਫੰਡਾਂ ਦੇ ਅੰਤਿਮ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ (Ultimate Beneficiaries) ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਮੁਦਰਾ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਵਿੱਚ ਪਾਰਦਰਸ਼ਤਾ ਵਧਾਉਣ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ ਨਾਲ ਨੀਤੀ ਬਦਲਾਵਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰੇਗਾ।