ਨਵੇਂ ਐਕਸਪੈਕਟਿਡ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਸ (ECL) ਫਰੇਮਵਰਕ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਭਾਰਤੀ ਬੈਂਕ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਵਧਾ ਰਹੇ ਹਨ

ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਤੁਰੰਤ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਆਦੇਸ਼ਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ, ਇਹ ਇੱਕ ਅਜਿਹਾ ਰੁਝਾਨ ਹੈ ਜੋ ਮਹਾਂਮਾਰੀ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਮੁੜ ਉਭਰ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਾਰ, ਇਸਦਾ ਪ੍ਰੇਰਣਾ ਸ਼ੱਕੀ ਐਡਵਾਂਸ ਲਈ ਜੋਖਮ ਫਰੇਮਵਰਕ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਐਕਸਪੈਕਟਿਡ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਸ (ECL) ਫਰੇਮਵਰਕ ਦੇ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਆਇਆ ਹੈ। ਇਸ ਨਵੇਂ ਫਰੇਮਵਰਕ ਵਿੱਚ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਇੱਕ ਸੰਗਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਜਿਸ ਲਈ FY31 ਤੱਕ ਪੂਰੀ ਪਾਲਣਾ ਦੀ ਉਮੀਦ ਹੈ। ਬੈਂਕ ਆਫ ਮਹਾਰਾਸ਼ਟਰ, ਇੰਡੀਅਨ ਬੈਂਕ, ਅਤੇ ਯੂਕੋ ਬੈਂਕ ਸਮੇਤ ਕਈ ਪਬਲਿਕ ਸੈਕਟਰ ਬੈਂਕਾਂ ਨੇ ਜੂਨ ਤਿਮਾਹੀ ਤੋਂ ਹੀ ਇਨ੍ਹਾਂ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨਾਂ ਨੂੰ ਫਰੰਟਲੋਡ ਕਰਨਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਇੰਡੀਅਨ ਓਵਰਸੀਜ਼ ਬੈਂਕ ਅਗਲੀ ਤਿਮਾਹੀ ਤੋਂ ਇਸਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਨ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਰਹੀ ਹੈ। ਇਹ ਬੈਂਕ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸੰਭਾਵੀ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਦਾ ਵਧੇਰੇ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਹਿਸਾਬ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਬਫਰ ਬਣਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਇੰਡੀਅਨ ਬੈਂਕ ਨੇ ਸਪੈਸ਼ਲ ਮੈਨਸ਼ਨ ਅਕਾਉਂਟਸ (SMA 1) ਲਈ ₹400 ਕਰੋੜ ਵੱਖ ਰੱਖੇ ਹਨ ਅਤੇ ਡਰਾਫਟ ECL ਦਿਸ਼ਾ-ਨਿਰਦੇਸ਼ਾਂ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ 5% ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਬਣਾਈ ਰੱਖਣ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਈ ਹੈ। ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਅਨੁਮਾਨਾਂ ਤੋਂ ਪਤਾ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਕਿ ₹2.5-2.8 ਲੱਖ ਕਰੋੜ ਦੇ ਕਰਜ਼ਾ ਪੋਰਟਫੋਲਿਓ ਵਾਲੀ ਬੈਂਕ ਨੂੰ ਸੰਗਮ ਦੇ ਸਮੇਂ ₹2,500-2,800 ਕਰੋੜ ਦੇ ਵਾਧੂ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਬੈਂਕ ਇਸਨੂੰ FY31 ਤੱਕ ਤਿੰਨ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਫੈਲਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਕੁਝ ਲੈਂਡਰ ਇਹਨਾਂ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਨਾ ਵਰਤੇ ਗਏ ਕੋਵਿਡ-ਸਬੰਧਤ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਦੀ ਵੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਯੂਕੋ ਬੈਂਕ ਨੇ ₹1,000 ਕਰੋੜ ਅਲਾਟ ਕੀਤੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਕੋਵਿਡ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਅਤੇ ਨਵੇਂ ECL ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਸੈਕਟਰ ਵੱਲੋਂ, ਇੰਡਸਇੰਡ ਬੈਂਕ ਨੇ ₹900 ਕਰੋੜ ਦੇ ਐਕਸਲਰੇਟਿਡ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਅਤੇ ₹1,940 ਕਰੋੜ ਦੇ ਮਾਈਕ੍ਰੋਫਾਈਨਾਂਸ ਲੋਨ ਦੇ ਰਾਈਟ-ਆਫ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ₹437 ਕਰੋੜ ਦਾ ਤਿਮਾਹੀ ਨੁਕਸਾਨ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ ਹੈ, ਜੋ ਉਸ ਸੈਗਮੈਂਟ ਵਿੱਚ ਤਣਾਅ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਫੈਡਰਲ ਬੈਂਕ ਨੇ ਵੀ ਸਾਵਧਾਨੀ ਵਜੋਂ ਕੁਝ ਸਟੈਂਡਰਡ ਅਕਾਉਂਟਸ 'ਤੇ ਮੈਨੇਜਮੈਂਟ ਓਵਰਲੇ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਜਾਨਾ ਸਮਾਲ ਫਾਈਨਾਂਸ ਬੈਂਕ ਨੇ ₹222 ਕਰੋੜ ਦੇ ਐਕਸਲਰੇਟਿਡ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਕੀਤੇ ਹਨ, ਮੁੱਖ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਾਈਕ੍ਰੋਫਾਈਨਾਂਸ ਸੈਕਟਰ ਦੇ ਤਣਾਅ ਕਾਰਨ। ਅਸਰ: ਇਹ ਸਰਗਰਮ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਬੈਂਕ ਦੇ ਤੁਰੰਤ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਮੁਨਾਫੇ ਨੂੰ ਘਟਾ ਸਕਦੀ ਹੈ ਪਰ ਬੈਲੈਂਸ ਸ਼ੀਟ ਨੂੰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਜ਼ਬੂਤ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਇਸਨੂੰ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਆਰਥਿਕ ਮੰਦਵਾੜੇ ਜਾਂ ਸੈਕਟਰ-ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤਣਾਅ ਲਈ ਤਿਆਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਸਥਿਰਤਾ ਦੀ ਭਾਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਇਸਨੂੰ ਸਕਾਰਾਤਮਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਦੇਖ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਇਹ ਥੋੜ੍ਹੇ ਸਮੇਂ ਦੀ ਕਮਾਈ ਦੇ ਵਾਧੇ ਨੂੰ ਘਟਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਬੈਂਕਿੰਗ ਸੈਕਟਰ 'ਤੇ ਇਸਦਾ ਅਸਰ ਮੱਧਮ ਹੈ, ਜਿਸਦਾ ਰੇਟਿੰਗ 6/10 ਹੈ। ਔਖੇ ਸ਼ਬਦ: ਐਕਸਪੈਕਟਿਡ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਸ (ECL) ਫਰੇਮਵਰਕ: ਇੱਕ ਨਵਾਂ ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਮਿਆਰ ਜੋ ਵਿੱਤੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ, ਸਿਰਫ਼ ਹੋਏ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਦੇ ਜੀਵਨਕਾਲ ਦੌਰਾਨ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਐਕਸਪੈਕਟਿਡ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨੁਕਸਾਨ ਦਾ ਅਨੁਮਾਨ ਲਗਾਉਣ ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ। ਫਰੰਟਲੋਡਿੰਗ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ: ਮੌਜੂਦਾ ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਪੀਰੀਅਡ ਵਿੱਚ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸੰਭਾਵੀ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਲਈ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਕਰਨਾ, ਇਸ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕਿ ਉਹ ਬਿਲਕੁਲ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋਣ। ਸਪੈਸ਼ਲ ਮੈਨਸ਼ਨ ਅਕਾਉਂਟ (SMA) 1: ਕਰਜ਼ਾ ਖਾਤਿਆਂ ਲਈ ਇੱਕ ਵਰਗੀਕਰਨ ਜੋ ਤਣਾਅ ਦੇ ਸੰਕੇਤ ਦਿਖਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਜਿੱਥੇ ਮੂਲ ਜਾਂ ਵਿਆਜ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ 1 ਤੋਂ 30 ਦਿਨਾਂ ਤੱਕ ਬਕਾਇਆ ਹੈ। ਮੈਨੇਜਮੈਂਟ ਓਵਰਲੇ: ਬੈਂਕ ਮੈਨੇਜਮੈਂਟ ਦੁਆਰਾ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਨਿਰਣੇ ਅਤੇ ਸੰਭਾਵੀ ਜੋਖਮਾਂ ਦੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਕੀਤੀ ਗਈ ਵਾਧੂ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ, ਜੋ ਕਿ ਮਿਆਰੀ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਲੋੜਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਮਾਈਕ੍ਰੋਫਾਈਨਾਂਸ ਸੈਕਟਰ: ਘੱਟ ਆਮਦਨੀ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਅਤੇ ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਨੂੰ ਵਿੱਤੀ ਸੇਵਾਵਾਂ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨਾ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਬੈਂਕਿੰਗ ਅਤੇ ਸੰਬੰਧਿਤ ਸੇਵਾਵਾਂ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਰਵਾਇਤੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸੀਮਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਕੰਟੀਜੈਂਟ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ: ਅਜਿਹੇ ਸੰਭਾਵੀ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਨ ਲਈ ਅਲੱਗ ਰੱਖੇ ਗਏ ਫੰਡ ਜੋ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਨਹੀਂ ਹਨ ਪਰ ਕੁਝ ਭਵਿੱਖ ਦੀਆਂ ਘਟਨਾਵਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਸੰਭਵ ਹਨ। ਫਲੋਟਿੰਗ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ: ਬੈਂਕਾਂ ਦੁਆਰਾ ਅਜਿਹੇ ਸੰਭਾਵੀ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਨ ਲਈ ਰੱਖੇ ਗਏ ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨ ਜੋ ਅਜੇ ਤੱਕ ਖਾਸ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨਾਲ ਪਛਾਣੇ ਨਹੀਂ ਗਏ ਹਨ ਪਰ ਭਵਿੱਖ ਵਿੱਚ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਹਨ, ਅਕਸਰ ਆਮ ਆਰਥਿਕ ਹਾਲਾਤਾਂ ਕਾਰਨ। ECL ਫਰੇਮਵਰਕ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਪੜਾਅਵਾਰ ਖਤਮ ਕਰਨ ਜਾਂ ਮੁੜ-ਗਠਨ ਕਰਨ ਦਾ ਆਦੇਸ਼ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ।