परदेशात कमावा, भारतात कर वाचवा? या महत्त्वाच्या सवलतीमुळे प्रचंड बचत अनलॉक करा!
Personal Finance
|
Updated on 14th November 2025, 5:18 PM
Author
Aditi Singh | Whalesbook News Team
Crux:
परदेशी देशांमधून उत्पन्न मिळवणारे भारतीय रहिवासी, जसे की सल्लागार किंवा तांत्रिक शुल्क, दुहेरी कराचा सामना करू शकतात. भारत दुहेरी कर टाळण्याच्या करारांद्वारे (DTAA) किंवा एकतर्फी सवलतीद्वारे (unilateral relief) मदत करतो. तथापि, परदेशी कर क्रेडिट (Foreign Tax Credit) त्या उत्पन्नावर देय असलेल्या भारतीय करापर्यंत मर्यादित आहे. हे क्रेडिट मिळविण्यासाठी फॉर्म 67 सह योग्य कागदपत्रे आवश्यक आहेत.
▶
Detailed Coverage:
परदेशातून सल्लागार किंवा तांत्रिक कामांसारख्या सेवांसाठी उत्पन्न मिळवणारे भारतीय रहिवासी, त्यांना परदेशी देशात आणि भारतात दोन्ही ठिकाणी कर भरावा लागू शकतो. हा दुहेरी कर टाळण्यासाठी, भारत कलम 90 (जर त्या देशासोबत दुहेरी कर टाळण्याचा करार किंवा DTAA अस्तित्वात असेल) किंवा कलम 91 (जर कोणतीही संधि नसेल तर एकतर्फी सवलत) अंतर्गत सवलत देतो.
परदेशी कर क्रेडिट (FTC) मिळवण्याची रक्कम मर्यादित आहे. तुम्ही त्या विशिष्ट परदेशी उत्पन्नावर भारतात देय असलेल्या कराच्या रकमेपर्यंतच क्रेडिटचा दावा करू शकता. जर परदेशात भरलेला कर, त्या उत्पन्नावरील भारतीय कर दायित्वापेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त रक्कम परत केली जाणार नाही किंवा इतर उत्पन्नांवर समायोजित केली जाणार नाही.
उदाहरणार्थ, जर एखाद्या भारतीय सल्लागाराने कॅनडातून $10,000 कमावले आणि कॅनडा त्यावर 25% ($2,500) कर लावला, परंतु त्या उत्पन्नावर भारतीय कर $1,800 मोजला गेला, तर भारत केवळ $1,800 चे क्रेडिट अनुमती देईल.
परदेशात भरलेले दंड आणि व्याज क्रेडिट म्हणून दावा केले जाऊ शकत नाहीत. परदेशी कर अंतिमरित्या भरलेला असावा आणि विवादात नसावा. जर परदेशी कर नंतर सुधारित केला किंवा परत केला गेला, तर भारतीय कर दायित्व त्यानुसार समायोजित केले जावे.
सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे, करदात्यांना आयकर पोर्टलवर फॉर्म 67 इलेक्ट्रॉनिकरित्या सादर करणे आवश्यक आहे, ज्यात परदेशी उत्पन्न आणि भरलेल्या करांचा तपशील, सहाय्यक कागदपत्रांसह दिलेला असावा. फॉर्म 67 शिवाय, FTC चा दावा नाकारला जाऊ शकतो. परदेशी उत्पन्न आयकर रिटर्न (ITR) च्या अनुसूची FSI मध्ये आणि कर क्रेडिट अनुसूची TR मध्ये नोंदवले जावे, जेणेकरून ते फॉर्म 67 शी सुसंगत असेल.
परिणाम: ही बातमी परदेशी उत्पन्न मिळवणाऱ्या भारतीय रहिवाशांसाठी अत्यंत महत्त्वपूर्ण आहे, कारण या नियमांची समज महत्त्वपूर्ण कर बचतीस कारणीभूत ठरू शकते आणि दुहेरी करांमुळे होणारे आर्थिक संकट टाळता येते. क्रेडिट मर्यादा आणि कागदपत्रांच्या आवश्यकता समजून घेणे अनुपालनासाठी महत्त्वपूर्ण आहे. रेटिंग: 8/10
कठीण शब्द: दुहेरी कर (Double Taxation): जेव्हा एकाच उत्पन्नावर दोन वेगवेगळ्या देशांकडून कर आकारला जातो. दुहेरी कर टाळण्याचा करार (DTAA): दोन देशांमधील द्विपक्षीय करार, ज्यामुळे एकाच उत्पन्नावर दोनदा कर आकारला जात नाही. एकतर्फी सवलत (Unilateral Relief): दुसऱ्या देशासोबत करार नसताना, एका देशाने स्वतःहून दिलेली कर सवलत. परदेशी कर क्रेडिट (Foreign Tax Credit - FTC): करदात्याच्या मूळ देशात परदेशी देशाला भरलेल्या करांसाठी दावा केलेले क्रेडिट. आयकर रिटर्न (Income Tax Return - ITR): उत्पन्न नोंदवण्यासाठी आणि कर दायित्व मोजण्यासाठी कर अधिकाऱ्यांकडे दाखल केले जाणारे फॉर्म. अनुसूची FSI (Foreign Source Income): भारतीय आयकर रिटर्नचा भाग, जिथे परदेशी उत्पन्न नोंदवले जाते. अनुसूची TR (Tax Relief): भारतीय आयकर रिटर्नचा भाग, जिथे परदेशी कर क्रेडिट दाव्यांवर प्रक्रिया केली जाते. फॉर्म 67: भारतीय करदात्यांनी परदेशी कर क्रेडिटचा दावा करण्यासाठी इलेक्ट्रॉनिकरित्या फाइल करणे आवश्यक असलेले फॉर्म.
Startups/VC Sector
लेशियसने तोटा कमी केला! कमाई वाढली, IPO चे स्वप्न जवळ - गुंतवणूकदारांनी काय जाणून घेणे आवश्यक आहे!
प्रोकमार्ट IPO अलर्ट: B2B दिग्गज FY28 मध्ये पदार्पण करणार! विस्ताराच्या योजना जाहीर!
जागतिक शिक्षणात मोठी झेप! टेट्र कॉलेजला अमेरिका, युरोप आणि दुबईमध्ये कॅम्पस उभारण्यासाठी $18 दशलक्ष निधी!
पीक XV पार्टनर्सचे फिनटेक यश: Groww आणि Pine Labs च्या IPO मध्ये ₹354 कोटी गुंतवणुकीचे ₹22,600 कोटींहून अधिक झाले!
Mutual Funds Sector
