ट्रम्प अकाउंट्स: मुलांसाठी नवीन कर-सवलत बचत योजना!

Detailed Coverage

पालकांसाठी एक चांगली बातमी आहे! 2025 ते 2028 दरम्यान जन्मलेल्या मुलांसाठी 'ट्रम्प अकाउंट्स' (Trump Accounts) नावाची नवीन आर्थिक नियोजन योजना सुरू झाली आहे.

या योजनेत, प्रत्येक पात्र मुलाला खाते सुरू करण्यासाठी ₹1,000 ची सरकारी सुरुवातीची ठेव मिळेल. या खात्यातील जमा रकमेवर वार्षिक योगदान मर्यादेवर (annual contribution limits) कोणताही परिणाम होणार नाही. ही खाती आफ्टर-टॅक्स (after-tax) डॉलर्समध्ये चालतात, ज्यामुळे खात्याधारकाचे वय 18 वर्षे पूर्ण होईपर्यंत गुंतवणुकीवर कोणताही वार्षिक कर लागणार नाही.

या खात्यांमध्ये वर्षाला जास्तीत जास्त ₹5,000 पर्यंतची आर्थिक गुंतवणूक करता येईल. यामध्ये पालक, नातेवाईक आणि नियोक्ता (employers) यांच्याकडून केलेले योगदान समाविष्ट आहे. विशेषतः, कंपन्या दरवर्षी ₹2,500 पर्यंत योगदान देऊ शकतात, जे एकूण ₹5,000 च्या मर्यादेत मोजले जाईल. पारंपारिक सेवानिवृत्ती खात्यांप्रमाणे (retirement accounts) लगेच कर वजावट (tax deduction) न मिळता, या खात्यांमध्ये भरलेली रक्कम आधीच कर भरलेल्या पैशांतून केली जाते.

रॉथ IRA मध्ये रूपांतरण

या खात्यांचे सर्वात खास वैशिष्ट्य म्हणजे, खातेदार 18 वर्षांचा झाल्यावर ही रक्कम रॉथ IRA (Roth IRA) मध्ये हस्तांतरित करण्याचा पर्याय मिळतो. हे महत्त्वाचे आहे कारण, अल्पवयीन मुलांसाठी असलेल्या सामान्य रॉथ IRA मध्ये खात्यादाराकडे कमावलेले उत्पन्न (earned income) असणे आवश्यक असते, जे लहान मुले किंवा विद्यार्थ्यांसाठी सिद्ध करणे अनेकदा कठीण असते. ही अट टाळून, ही खाती लवकर कर-मुक्त सेवानिवृत्ती नियोजनासाठी एक संरचित मार्ग प्रदान करतात.

करांचे परिणाम समजून घेणे

जेव्हा फंड रॉथ IRA मध्ये रूपांतरित केले जातात, तेव्हा ते एक करपात्र घटना (taxable event) ठरते. मूळ रक्कम रूपांतरणावर करमुक्त राहते कारण ती सुरुवातीला आफ्टर-टॅक्स डॉलर्समध्ये जमा केली गेली होती. तथापि, सरकारी सुरुवातीची ठेव आणि नियोक्त्याने दिलेले कोणतेही योगदान करपात्र उत्पन्न (taxable income) मानले जाते.

कुटुंबांना 'किडी टॅक्स' (Kiddie Tax) नियमांचे काळजीपूर्वक पालन करावे लागेल, जे मुलाचे वय आणि अवलंबित्वाच्या स्थितीनुसार (dependency status) मिळणाऱ्या उत्पन्नावर (unearned income) कर कसा लावला जातो हे ठरवतात.

अनेक तरुण प्रौढांसाठी, रूपांतरणाचा काळ कमी वैयक्तिक उत्पन्नाच्या काळात येऊ शकतो, जसे की उच्च शिक्षण घेत असताना. जर एखादी व्यक्ती यापुढे कर अवलंबित (tax dependent) नसेल, तर ती रूपांतरणामुळे तयार होणारी कर दायित्व (tax liability) कमी करण्यासाठी तिच्या मानक वजावटीचा (standard deduction) वापर करू शकते. मुलाचे उत्पन्न कमी कर दरात (tax bracket) असताना रूपांतरण करण्याची योजना आखल्यास, करिअरच्या उच्च कमाईच्या टप्प्यात खाते रूपांतरित करण्याच्या तुलनेत एकूण कर प्रभाव कमी होऊ शकतो.

गुंतवणूकदारांनी लक्षात घ्यावे की, या योजनेचे मुख्य मूल्य हे अंतिम रॉथ IRA संरचनेद्वारे मिळणाऱ्या दीर्घकालीन कर-मुक्त वाढीच्या (long-term tax-free growth) क्षमतेत आहे. या फायद्याला अधिकाधिक कसे मिळवता येईल, यासाठी मुलाची कमाई पातळी आणि रूपांतरणाच्या वेळी कर दर यावर लक्ष ठेवणे महत्त्वाचे ठरेल.