FY26 कर नियोजन: पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी एक महत्त्वाची मार्गदर्शिका

आर्थिक वर्ष २६ (FY26) साठी भारतीय पगारदार कर्मचाऱ्यांना जुना आणि नवीन कर प्रणाली (Tax Regime) यापैकी एक निवडायचा आहे. जुन्या प्रणालीत कलम 80C आणि 80D सारखे फायदे मिळतात, तर नवीन प्रणाली सोपी आहे आणि स्टँडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) जास्त आहे. दोन्हीमधील फरक समजून घेणे आणि सॅलरी स्ट्रक्चर (Salary Structure) ऑप्टिमाइझ (Optimize) करणे कर वाचवण्यासाठी महत्त्वाचे आहे.

काय घडले?

आर्थिक वर्ष २६ (FY26) साठी कर भरण्याचा हंगाम सुरू झाला आहे, ज्यामुळे पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी कर नियोजनावर (Tax Planning) लक्ष केंद्रित झाले आहे. बहुतेक कर्मचाऱ्यांसाठी, सर्वात किफायतशीर कर प्रणाली कोणती हे ठरवण्यासाठी त्यांच्या एकूण उत्पन्न आणि खर्चाचे मूल्यांकन करणे हे मुख्य काम आहे. यात जुन्या कर प्रणालीत (Old Tax Regime) कायम राहायचे की नवीन कर प्रणालीत (New Tax Regime) जायचे, याचा निर्णय घ्यावा लागेल. जुन्या प्रणालीत अनेक वजावटी (Deductions) आणि सूट (Exemptions) मिळतात, तर नवीन प्रणालीत कर दर कमी असले तरी कर-बचत करण्याचे मार्ग मर्यादित आहेत.

योग्य कर प्रणाली कशी निवडावी?

प्रभावी कर नियोजनाचा मुख्य भाग म्हणजे दोन्ही प्रणालींची तुलना करणे. ज्यांचे गृह कर्ज, आरोग्य विमा आणि निवृत्तीसाठी योगदान यांसारखे मोठे गुंतवणूक आणि खर्च आहेत, ते जुन्या प्रणालीला प्राधान्य देतात, कारण यामुळे करपात्र उत्पन्नातून (Taxable Income) ही रक्कम वजा करता येते. नवीन प्रणाली सरळ सोपी आहे. यात बहुतेक वजावटी रद्द केल्या आहेत, परंतु कमी कर स्लॅब (Tax Slab) रचना दिली आहे. करदात्यांनी निर्णय घेण्यापूर्वी दोन्ही पर्यायांनुसार त्यांच्या एकूण कर दायित्वाची (Tax Liability) गणना करावी, कारण योग्य निवड पूर्णपणे व्यक्तीच्या विशिष्ट सॅलरी स्ट्रक्चर (Salary Structure) आणि गुंतवणुकीच्या प्रोफाइलवर अवलंबून असते.

जुन्या प्रणालीतील महत्त्वाच्या वजावटी

जुन्या कर प्रणालीचा पर्याय निवडणाऱ्यांसाठी, आयकर कायद्याचे (Income Tax Act) अनेक कलमे महत्त्वपूर्ण आहेत. कलम 80C सर्वात सामान्य आहे, ज्यामुळे पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ELSS) आणि कर-बचत मुदत ठेवी (Tax-saving Fixed Deposits) यांसारख्या साधनांमधील ₹1.5 लाखांपर्यंतच्या गुंतवणुकीवर वजावट मिळते.

गुंतवणुकीव्यतिरिक्त, आरोग्य महत्त्वाचे आहे. कलम 80D स्वतःसाठी, कुटुंबासाठी आणि पालकांसाठी भरलेल्या आरोग्य विमा प्रीमियमवर (Health Insurance Premium) वजावट देते. तसेच, घर खरेदी करणाऱ्यांसाठी कलम 24(b) नुसार, स्वतःच्या ताब्यात असलेल्या घरासाठी घेतलेल्या कर्जावरील व्याजावर ₹2 लाखांपर्यंत वजावट मिळते. याव्यतिरिक्त, हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA) सूट आणि कलम 80G अंतर्गत देणग्यांवरील वजावट यांसारखे फायदे देखील करपात्र रक्कम लक्षणीयरीत्या कमी करू शकतात, जर कर्मचाऱ्यांनी या खर्चांची योग्य कागदपत्रे सादर केली.

नवीन प्रणालीतील फायदे

नवीन कर प्रणाली अनुपालन (Compliance) कमी करण्यासाठी तयार केली गेली आहे. जरी यात अनेक सवलती रद्द केल्या असल्या तरी, पगारदार व्यक्तींसाठी ₹75,000 चे सुधारित स्टँडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) समाविष्ट आहे. ही एक फ्लॅट (Flat) वजावट आहे, म्हणजेच यासाठी गुंतवणुकीचा पुरावा देण्याची गरज नाही. नवीन प्रणाली नॅशनल पेन्शन सिस्टम (NPS) मध्ये मालकाचे योगदान (Employer Contributions) आणि भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेवरील गृह कर्जावरील व्याज यासारख्या विशिष्ट लाभांना देखील सामावून घेते. ज्या करदात्यांना गुंतवणुकीशी संबंधित कमी खर्च आहेत किंवा ज्यांना जुन्या प्रणालीतील कागदपत्रांची गुंतागुंत गैरसोयीची वाटते, त्यांच्यासाठी ही प्रणाली फायदेशीर ठरू शकते.

सामान्य कर चुका टाळा

करदात्यांसाठी सर्वात मोठा धोका म्हणजे गुंतवणुकीचे निर्णय घेण्यासाठी शेवटच्या क्षणापर्यंत वाट पाहणे. यामुळे अनेकदा घाईघाईने असे निर्णय घेतले जातात, जसे की केवळ कर वाचवण्यासाठी आपल्या आर्थिक उद्दिष्टांशी जुळत नसलेल्या उत्पादनांमध्ये गुंतवणूक करणे. हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की कर नियोजन ही वर्षभर चालणारी प्रक्रिया आहे. दुसरी सामान्य चूक म्हणजे योग्य कागदपत्रे न ठेवणे. HRA किंवा गृह कर्जाच्या व्याजावर दावा करत असाल, तरीही दावे तपासणी दरम्यान नाकारले जाऊ नयेत यासाठी भाड्याच्या पावत्या, बँक स्टेटमेंट आणि प्रमाणपत्रे व्यवस्थित ठेवणे आवश्यक आहे.

तुम्ही काय ट्रॅक करावे?

वर्ष जसजसे पुढे सरकते, तसतसे तुमचे स्वतःचे उत्पन्न आणि खर्चाचे नमुने यावर लक्ष ठेवणे महत्त्वाचे आहे. जर तुमच्या सॅलरी स्ट्रक्चरमध्ये बदल झाला किंवा तुम्ही गृह कर्जासारखी नवीन आर्थिक जबाबदारी स्वीकारली, तर तुमची आदर्श कर प्रणाली बदलू शकते. नियम किंवा अंतिम मुदतीतील कोणत्याही बदलांसाठी आयकर विभागाच्या (Income Tax Department) अधिकृत सूचनांवर नेहमी लक्ष ठेवा. शेवटी, तुमच्या गुंतवणूक पोर्टफोलिओचे (Investment Portfolio) नियमितपणे पुनरावलोकन करा. कर बचत ही चांगल्या गुंतवणूक धोरणाचा दुय्यम फायदा असावा, केवळ आर्थिक उत्पादन निवडण्याचे एकमेव कारण नाही.