FD तोडताय? ज्येष्ठ नागरिकांनो, टॅक्सचे गणित बिघडवू नका!

व्याजापलीकडे: लिक्विडिटीचा फसवा मार्ग

फिक्स्ड डिपॉझिट (FD) मुदतपूर्व तोडताना केवळ काही टक्के व्याज गमावण्याचा धोका नसतो. ज्येष्ठ नागरिकांसाठी मोठा धोका असतो तो म्हणजे करपात्र उत्पन्नात होणारी वाढ. जेव्हा FD मुदतपूर्व तोडली जाते, तेव्हा जमा झालेले व्याज, जे अनेकदा कॅश-बेसिस टॅक्सपेयर्सनी मागील वर्षांमध्ये रिपोर्ट केले नसते, ते एकाच वेळी हातात येते. उत्पन्नात अचानक झालेली ही वाढ तुम्हाला नकळतपणे उच्च टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये ढकलू शकते, ज्यामुळे FD तोडण्याचा मूळ उद्देशच सफल होत नाही.

ॲक्रूअल आणि रिसिटमधील तफावत

बँका आणि वित्तीय संस्था ॲक्रूअल बेसिसवर (Accrual Basis) काम करतात. याचा अर्थ, ते व्याज जमा होत असताना त्याची नोंद करतात आणि त्यानुसार TDS (Tax Deducted at Source) कापतात. मात्र, अनेक वैयक्तिक करदाते कॅश बेसिस (Cash Basis) पद्धतीने हिशोब ठेवतात, म्हणजे पैसे हातात आल्यावरच उत्पन्नाची नोंद करतात. ही मूलभूत तफावत टॅक्स फाइलिंगमध्ये समस्या निर्माण करते. जर बँकेने ॲक्रूअल बेसिसवर व्याज आणि TDS नोंदवले, तर ती माहिती टॅक्सपेअरच्या Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS मध्ये दिसते. जर टॅक्सपेअरने त्यांच्या Income Tax Return मध्ये ही माहिती जुळवली नाही, तर हा फरक टॅक्स अधिकाऱ्यांकडून आपोआप तपासणीला सुरुवात करू शकतो.

संयुक्त खात्यांमधील (Joint Holdings) छुपे धोके

सर्वात दुर्लक्षित धोक्यांपैकी एक म्हणजे संयुक्त FD खाती. अनेकदा टॅक्स रिपोर्टिंग प्लॅटफॉर्म्स व्याजाचे उत्पन्न आणि TDS ची संपूर्ण रक्कम केवळ प्राथमिक खातेदाराला (Primary Holder) दाखवतात, मग दुसऱ्या खातेदाराचे योगदान कितीही असो. यामुळे प्राथमिक खातेदाराच्या टॅक्स प्रोफाइलमध्ये लगेच बिघाड होतो. यामुळे त्यांचे वार्षिक व्याज उत्पन्न चुकीचे दिसू शकते आणि Section 194P अंतर्गत मिळणाऱ्या विशिष्ट सूटसाठी त्यांची पात्रता गुंतागुंतीची होऊ शकते. FD तोडण्यापूर्वी, व्याज योग्यरित्या विभागले जात आहे की नाही हे तपासणे महत्त्वाचे आहे, जेणेकरून दुसऱ्या मालकीचे उत्पन्न चुकीने तुमच्या नावावर नोंदवले जाणार नाही.

स्ट्रॅटेजिक टॅक्स टायमिंग

FD तोडणे ही केवळ पैशांची गरज म्हणून न पाहता, एक टॅक्स प्लॅनिंगचा (Tax Planning) भाग म्हणून पाहिली पाहिजे. एकापेक्षा जास्त FD वेगवेगळ्या आर्थिक वर्षांमध्ये (Financial Years) टप्प्याटप्प्याने बंद केल्यास उत्पन्नातील अचानक वाढ टाळता येते आणि तुम्ही कमी टॅक्स स्लॅबमध्ये राहू शकता. तसेच, Form 26AS तपासणे हे केवळ पडताळणीचे काम नाही, तर ती एक 'अर्ली वॉर्निंग सिस्टम' आहे. जर Form 15H जमा करूनही TDS कापला गेला असेल, तर त्वरित बँकेशी संपर्क साधून ती चूक सुधारणे आवश्यक आहे. बँकेच्या रिपोर्टिंगमधील चुका टॅक्स विभाग आपोआप सुधारेल या आशेवर राहणे धोकादायक ठरू शकते आणि अनेकदा टॅक्स अधिकाऱ्यांशी दीर्घकाळ पत्रव्यवहार करावा लागू शकतो.