नवीन की जुनी कर प्रणाली? ₹15 लाखांच्या पगारावर कोणाला फायदा, कोणाला तोटा?

करदात्यांसाठी महत्त्वाचा निर्णय

चालू आर्थिक वर्षात, सुमारे ₹15 लाख वार्षिक उत्पन्न असलेल्यांसाठी प्राप्तिकर (Income Tax) भरताना जुनी की नवीन कर प्रणाली निवडायची हा मोठा पेच आहे. सरकारने नवीन कर प्रणालीला प्रोत्साहन दिले आहे, पण जुनी प्रणालीही अजून अस्तित्वात आहे. अनेकांसाठी हा केवळ कर दराचा प्रश्न नाही, तर पारंपरिक कर-बचत गुंतवणुकींचा त्याग करून कमी कर दराचा फायदा घ्यायचा का, हा देखील प्रश्न आहे.

दोन्ही प्रणाली समजून घ्या

नवीन कर प्रणालीत कमी कर दरांसह, पगारदार लोकांसाठी ₹75,000 चे स्टँडर्ड डिडक्शन मिळते. कलम 87A अंतर्गत मिळणारी सूट ₹12 लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर कर लागू करत नाही. पण, यात जुन्या प्रणालीतील बहुतांश सवलती, जसे की गृहकर्ज, आरोग्य विमा आणि कलम 80C अंतर्गत गुंतवणुकी, मिळत नाहीत.

याउलट, जुनी कर प्रणाली दशकांपासून वापरात आहे. यात कर स्लॅब कमी आणि अधिक तीव्र आहेत. याचा मुख्य फायदा म्हणजे गृहकर्ज व्याज, बचत खात्यावरील व्याज आणि PPF, ELSS सारख्या विविध सरकारी योजनांमधील गुंतवणुकींवर मिळणाऱ्या वजावटी (deductions) द्वारे करपात्र उत्पन्न लक्षणीयरीत्या कमी करता येते.

वजावट विरुद्ध कमी दर: काय आहे ट्रेड-ऑफ?

या दोन मार्गांमधील निवड मुख्यत्वे तुम्ही किती कर-बचत वजावटीचा दावा करू शकता यावर अवलंबून असते. ₹15 लाख उत्पन्न असलेल्यांसाठी हे गणित धक्कादायक ठरू शकते. जुन्या प्रणालीत, स्टँडर्ड डिडक्शन आणि गृहकर्ज किंवा विम्यावरील दाव्यांनंतर करपात्र उत्पन्न कमी होते. मात्र, जुन्या प्रणालीतील उच्च कर दर कधीकधी या वजावटींनंतरही जास्त कर भरण्यास कारणीभूत ठरू शकतात.

नवीन प्रणालीत, कमी वजावटींमुळे करपात्र उत्पन्न जास्त दिसत असले तरी, कमी कर दरांमुळे अंतिम कर कमी भरण्यास मदत होते. उदाहरणार्थ, ₹15 लाख उत्पन्नासोबत काही अतिरिक्त उत्पन्न असल्यास, नवीन प्रणाली जुन्या प्रणालीपेक्षा ₹1 लाखांहून अधिक बचत देऊ शकते. याचे कारण नवीन कमी स्लॅबचा फायदा जुन्या प्रणालीतील वजावटींच्या तुलनेत जास्त असतो.

आर्थिक नियोजनासाठी महत्त्व

हा निर्णय तुमच्या हातात येणाऱ्या रकमेवर थेट परिणाम करतो, जी आर्थिक नियोजनासाठी खूप महत्त्वाची आहे. नवीन प्रणालीमुळे कर वाचवण्याऐवजी गुंतवणुकीवरील कर-पश्चात परतावा (post-tax returns) यावर लक्ष केंद्रित करण्याची प्रवृत्ती वाढते. जर तुमचे गृहकर्ज मोठे असेल, तर जुनी प्रणाली अधिक फायदेशीर ठरू शकते. परंतु, ज्यांचे डिडक्शन कमी आहेत किंवा ज्यांना साधे फाइलिंग आवडते, त्यांच्यासाठी नवीन प्रणाली अधिक कार्यक्षम आहे.

गुंतवणूकदारांनी काय तपासावे?

कोणता मार्ग निवडायचा याचा विचार करताना, व्यक्तींनी प्रथम त्यांच्या सध्याच्या सर्व पात्र वजावटींची बेरीज करावी. जर HRA, 80C गुंतवणूक आणि गृहकर्ज व्याज यासारख्या वजावटींची एकूण रक्कम कमी असेल, तर नवीन प्रणाली अधिक कर-कार्यक्षम ठरते. जर वजावटी लक्षणीय असतील, तर रिटर्न अंतिम करण्यापूर्वी दोन्ही परिस्थितींमधील कर दायित्वाची गणना करणे आवश्यक आहे. तसेच, अनेक प्रकरणांमध्ये दरवर्षी प्रणाली निवडण्याचा पर्याय बदलता येतो, ज्यामुळे वैयक्तिक आर्थिक परिस्थितीनुसार लवचिकता मिळते.