नवीन कर प्रणाली: भाड्याच्या घरांवरील होम लोन व्याजावर दावा कसा करावा?

नवीन कर प्रणालीनुसार, भाड्याने दिलेल्या मालमत्तांवर भरलेले संपूर्ण गृहकर्ज व्याज वजावट म्हणून घेता येते. मात्र, जुन्या प्रणालीच्या विपरीत, यातून होणारे नुकसान तुमच्या पगारावरील किंवा इतर उत्पन्नावरील कर कमी करण्यासाठी वापरता येणार नाही. त्यामुळे, कर प्रणाली निवडताना काळजीपूर्वक नियोजन करणे आवश्यक आहे.

जुनी कर प्रणाली आणि नवीन कर प्रणाली यापैकी निवड करताना, विशेषतः ज्यांच्या मालकीची भाड्याने दिलेली मालमत्ता आहे, त्यांच्यासाठी गृहकर्जावरील व्याजाचे नियम तपासणे महत्त्वाचे आहे. नवीन कर प्रणालीत, भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेचे नियम 'सेल्फ-ऑक्युपाईड' (स्वतःच्या वापरातील) घरांपेक्षा लक्षणीयरीत्या भिन्न आहेत. जर तुमची मालमत्ता भाड्याने दिलेली असेल, तर गृहकर्जावर भरलेले संपूर्ण व्याज तुम्ही मिळवलेल्या भाड्याच्या उत्पन्नाविरुद्ध पूर्णपणे वजावट म्हणून क्लेम करू शकता. या व्याज कपातीवर कोणतीही कमाल आर्थिक मर्यादा नाही, ज्यामुळे तुम्ही भाडेकरूंकडून मिळणाऱ्या रकमेतून व्याज समायोजित करू शकता.

नुकसानीच्या उपचारांमधील बदल

गुंतवणूकदारांनी समजून घेणे आवश्यक असलेला सर्वात महत्त्वाचा बदल म्हणजे नुकसानीचा (Loss) उपचार. जेव्हा तुमचे एकूण व्याज, नगरपालिका कर आणि 30% चा स्टँडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) तुमच्या भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा जास्त होतो, तेव्हा तुम्हाला 'मालमत्ता शीर्षकांतर्गत उत्पन्न' (Income from House Property) अंतर्गत तोटा होतो. जुन्या कर प्रणालीत, करदाते हे नुकसान - ₹2 लाखांपर्यंत - पगार किंवा व्यवसायासारख्या इतर उत्पन्नावरील कर कमी करण्यासाठी वापरू शकत होते. मात्र, नवीन कर प्रणालीने हा फायदा काढून टाकला आहे. तुम्ही आता मालमत्तेतील तोटा इतर उत्पन्न स्रोतांशी जुळवू (set off) शकत नाही. याचा अर्थ, जर भरलेले व्याज तुमच्या भाड्याच्या उत्पन्नापेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त नुकसान तुमच्या पगारावरील कर वाचवण्यासाठी वापरता येणार नाही, ज्यामुळे कर लाभ केवळ भाड्याच्या उत्पन्नापुरताच मर्यादित राहतो.

सेल्फ-ऑक्युपाईड वि. भाड्याने दिलेली मालमत्ता नियम

या लाभांचा दावा करण्यासाठी करदात्यांनी त्यांच्या मालमत्तांचे योग्य वर्गीकरण करणे आवश्यक आहे. सेल्फ-ऑक्युपाईड मालमत्तेसाठी, नवीन कर प्रणाली गृहकर्जाच्या व्याजावर कोणतीही वजावट देत नाही. जुन्या प्रणालीत, सेल्फ-ऑक्युपाईड घर मालमत्तेवरील व्याजासाठी ₹2 लाखांपर्यंत वजावट मिळत होती, याच्या तुलनेत हा एक मोठा बदल आहे. जर तुम्ही तुमच्या पर्यायांची तुलना करत असाल, तर सेल्फ-ऑक्युपाईड घरांसाठी ही वजावट गमावणे हा एक महत्त्वाचा घटक आहे, ज्यामुळे मोठ्या गृहकर्जाचे हप्ते असलेल्या व्यक्तींसाठी जुनी प्रणाली अधिक आकर्षक ठरू शकते.

कर भरण्याचे नियोजन

कर उद्देशांसाठी तुमची आर्थिक कामे व्यवस्थापित करताना, तपासणी किंवा गमावलेल्या बचतीला कारणीभूत ठरू शकतील अशा सामान्य चुका टाळा. अनेक करदाते नवीन प्रणालीअंतर्गत मुद्दल परतफेडीचा (Principal Repayment) दावा करण्याचा चुकीचा प्रयत्न करतात; तथापि, नवीन कर संरचनेचा पर्याय निवडणाऱ्यांसाठी कलम 80C अंतर्गत वजावट उपलब्ध नाही. याव्यतिरिक्त, संयुक्त मालकीच्या मालमत्तांसाठी, प्रत्येक सह-मालकाने त्यांच्या मालकीचा हिस्सा आणि कर्जाच्या दायित्वानुसारच व्याजाची वजावट क्लेम करावी याची खात्री करा. बांधकाम सुरू असलेल्या मालमत्तांसाठी, बांधकामपूर्व व्याज एकाच वर्षात वजावट म्हणून क्लेम करता येत नाही, परंतु बांधकामाचे अंतिम काम पूर्ण झाल्याच्या वर्षापासून पाच समान वार्षिक हप्त्यांमध्ये त्याचा दावा केला पाहिजे. तुमची कर प्रणालीची निवड अंतिम करण्यापूर्वी, इतर भत्ते जसे की आरोग्य विमा हप्ता किंवा ईपीएफ (EPF) योगदान यासह तुमच्या एकूण वजावटींमुळे, नवीन प्रणालीद्वारे देऊ केलेल्या कमी कर दरांपेक्षा जुनी प्रणाली अधिक फायदेशीर आहे की नाही याची गणना करा.