भारतात पैसे व्यवस्थापित करण्यासाठी NRE आणि NRO बँक खात्यांपैकी योग्य खाते निवडणे आवश्यक आहे. NRE खात्यांमध्ये परदेशातून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर व्याज करमुक्त असते, तर NRO खात्यांमध्ये भारतातून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर व्याज करपात्र असते. NRIंसाठी त्यांचे निव्वळ उत्पन्न वाढवण्यासाठी या वेगळ्या कर नियमांची आणि दुहेरी कर टाळण्याच्या कराराची (DTAA) माहिती असणे महत्त्वाचे आहे.
NRI आणि OCI गुंतवणूकदारांसाठी महत्त्वाचे
अनिवासी भारतीय (NRI) आणि परदेशी नागरिक (OCI) यांच्यासाठी भारतात आर्थिक व्यवहार करताना योग्य बँक खाते निवडणे हे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. भारतीय बँकिंग प्रणालीत अनिवासींसाठी प्रामुख्याने दोन प्रकारची खाती उपलब्ध आहेत: नॉन-रेसिडेंट एक्सटर्नल (NRE) आणि नॉन-रेसिडेंट ऑर्डिनरी (NRO) खाती. या दोन्ही खात्यांमधील मुख्य फरक हा पैशांचा स्रोत आणि त्यावर मिळणाऱ्या व्याजावर भारतीय कर प्राधिकरण कसे कर आकारतात हा आहे.
NRE खात्याचा फायदा
NRE खाते खास करून भारताबाहेर कमावलेल्या पैशांसाठी तयार केले आहे. जर तुम्ही तुमचा परदेशातील पगार किंवा व्यवसायातील नफा भारतीय बँक खात्यात ट्रान्सफर करत असाल, तर NRE खाते हा योग्य पर्याय आहे. या खात्याचा सर्वात मोठा फायदा म्हणजे बचत आणि मुदत ठेवींवरील (Fixed Deposits) मिळणारे व्याज भारतात पूर्णपणे करमुक्त असते. हे पैसे देशाबाहेर कमावले आहेत असे मानले जात असल्याने, व्याजावर कोणताही 'टॅक्स डिडक्टेड अॅट सोर्स' (TDS) कापला जात नाही. यासाठी, खातेधारकाचे परकीय चलन व्यवस्थापन कायदा (FEMA) अंतर्गत अनिवासी म्हणून स्टेटस असणे आवश्यक आहे.
NRO खात्यातील फरक
याउलट, NRO खाते भारतातून मिळणाऱ्या उत्पन्नासाठी आहे. यामध्ये भारतातील मालमत्तेतून मिळणारे भाडे, पेन्शन, स्थानिक शेअर्सवरील डिव्हिडंड किंवा भारतीय मालमत्ता विकून मिळालेले पैसे यांचा समावेश होतो. NRE खात्यांप्रमाणे NRO खात्यातील उत्पन्नावर मिळणारे व्याज हे भारतीय उत्पन्नाचा स्रोत मानले जाते आणि त्यावर पूर्णपणे कर लागतो.
बँका NRO खात्यातील व्याजावर TDS कापण्यास बांधील असतात. सामान्यतः हा दर 30% असतो, ज्यामध्ये सरचार्ज आणि सेस जोडला जातो. मात्र, अंतिम कर दायित्व हे व्यक्तीच्या प्राप्तिकराच्या स्लॅबवर अवलंबून असते. जर कापलेला कर तुमच्या अंतिम कर दायित्वापेक्षा जास्त असेल, तर तुम्ही भारतात आयकर विवरणपत्र (ITR) भरून परतावा (Refund) मागू शकता.
DTAA मुळे कर कमी कसा करावा?
NRIंना कधीकधी त्यांच्या रहिवासी देशात आणि भारतात एकाच उत्पन्नावर दोनदा कर भरण्याचा धोका असतो. हे टाळण्यासाठी, भारताने अनेक देशांशी 'दुहेरी कर टाळण्याचा करार' (Double Taxation Avoidance Agreement - DTAA) केला आहे. जर तुम्ही अशा देशाचे रहिवासी असाल ज्याचा भारतासोबत DTAA आहे, तर तुम्ही NRO खात्यातील व्याज उत्पन्नावरील कर कमी करू शकता. याचा लाभ घेण्यासाठी, तुम्हाला सामान्यतः तुमच्या बँकेला 'टॅक्स रेसिडेन्सी सर्टिफिकेट' (TRC) आणि इतर आवश्यक कागदपत्रे सादर करावी लागतील. यामुळे अतिरिक्त कर कपात टाळता येते किंवा तुमच्या रहिवासी देशात कर क्रेडिटचा दावा करता येतो.
NRI साठी महत्त्वाचे मुद्दे
या खात्यांचे व्यवस्थापन करताना, तुमच्या पैशांचा स्रोत योग्यरित्या ओळखणे ही पहिली पायरी आहे. परदेशात कमावलेले उत्पन्न आणि भारतात कमावलेले उत्पन्न एकत्र मिसळल्यास कर भरणे गुंतागुंतीचे होऊ शकते. गुंतवणूकदारांनी FEMA च्या मार्गदर्शक तत्त्वांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी त्यांच्या बँकिंग नियमांचे नियमित पुनरावलोकन करावे. याव्यतिरिक्त, पैशांच्या स्रोताबद्दल स्पष्ट कागदपत्रे ठेवणे आणि अद्ययावत कर निवासी प्रमाणपत्रे (Tax Residency Certificates) सांभाळणे, यामुळे कराराच्या लाभांचा प्रभावीपणे वापर करता येतो. जर तुमचे भारतीय उत्पन्न लक्षणीय असेल, तर आर्थिक वर्षाच्या शेवटी अनपेक्षित गोष्टी टाळण्यासाठी तुमच्या विशिष्ट कर स्लॅब आणि TDS च्या परिणामांबद्दल समजून घेण्यासाठी कर सल्लागाराचा (Tax Professional) सल्ला घेणे योग्य ठरेल.