NPS: जुनी की नवी कर प्रणाली? निवृत्ती नियोजनासाठी कोणता पर्याय उत्तम?

भारतातील नोकरदार वर्गासाठी राष्ट्रीय पेन्शन सिस्टीम (NPS) चे कर नियोजन (Tax Planning) एक महत्त्वाचा मुद्दा बनला आहे. जुनी आणि नवीन कर प्रणालीतील NPS योगदानाच्या फायद्यांमध्ये फरक असल्यामुळे, करदात्यांना एकूण कर दायित्व (Tax Liability) कसे प्रभावित होईल हे समजून घेणे आवश्यक आहे.

जुन्या कर प्रणालीतील कर सवलती

जुन्या कर प्रणालीनुसार, जे लोक वैयक्तिक गुंतवणुकीतून कर बचत करण्यास प्राधान्य देतात, त्यांच्यासाठी ही प्रणाली अधिक फायदेशीर ठरते. यानुसार, कर्मचारी NPS मधील त्यांच्या वैयक्तिक योगदानावर सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत कर सवलत (Deduction) घेऊ शकतात. ही सवलत सेक्शन 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) अंतर्गत येणाऱ्या ₹1.5 लाखांच्या एकूण मर्यादेत समाविष्ट आहे.

याव्यतिरिक्त, जुनी प्रणाली सेक्शन 80CCD(1B) द्वारे आणखी एक मोठा फायदा देते. या अंतर्गत NPS गुंतवणुकीसाठी ₹50,000 पर्यंतची अतिरिक्त कर सवलत मिळते. यामुळे दीर्घकालीन निवृत्ती बचतीसाठी करमुक्त मर्यादेत वाढ होते. तसेच, NPS मधील कंपनीचे योगदान (Employer Contributions) सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र आहे. सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी हे योगदान वेतनाच्या 14% पर्यंत आणि खाजगी क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांसाठी 10% पर्यंत मर्यादित आहे.

नवीन कर प्रणालीतील मर्यादा

नवीन कर प्रणालीने कर प्रक्रिया सोपी केली आहे, पण त्यासोबतच अनेक सवलतीही काढून टाकल्या आहेत. यामध्ये वैयक्तिक NPS गुंतवणुकीवरील सवलतींचाही समावेश आहे. नवीन प्रणाली निवडणाऱ्यांना सेक्शन 80CCD(1) आणि 80CCD(1B) अंतर्गत वैयक्तिक योगदानावर कर सवलत घेता येत नाही.

मात्र, ज्या कर्मचाऱ्यांच्या कंपन्या कॉर्पोरेट NPS खात्यात योगदान देतात, त्यांच्यासाठी नवीन प्रणालीत एक विशिष्ट फायदा कायम ठेवण्यात आला आहे. सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत, कंपनीचे योगदान कर सवलतीसाठी पात्र आहे. खाजगी क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांसाठी ही मर्यादा वाढवून आता बेसिक सॅलरी (Basic Salary) अधिक पात्र महागाई भत्त्याच्या (Dearness Allowance) 14% पर्यंत केली आहे. नवीन कर प्रणालीत वैयक्तिक कर नियोजनाऐवजी कंपनी-आधारित निवृत्ती लाभांवर अधिक भर दिला जात असल्याचे दिसून येते.

धोरणात्मक निवृत्ती नियोजन

या दोन्ही प्रणालींपैकी निवड करताना, गुंतवणूकदारांनी केवळ तात्काळ कर बचतीपलीकडे पाहणे आवश्यक आहे. जुनी प्रणाली अधिक कर सवलतीचे पर्याय देते, परंतु नवीन प्रणालीत उत्पन्नावर कर दर कमी असल्याने, काही करदात्यांसाठी कर सवलतीची कमतरता भरून निघू शकते.

गुंतवणूकदारांनी त्यांचे एकूण करपात्र उत्पन्न, सध्याची गुंतवणूक आणि पगाराची रचना (विशेषतः कंपनी कॉर्पोरेट NPS योजना देते का) याचे मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे. शेवटी, NPS हे एक कमी खर्चाचे, दीर्घकालीन संपत्ती निर्माण करण्याचे साधन आहे. त्यामुळे, केवळ एका आर्थिक वर्षात उपलब्ध असलेल्या कर फायद्यांवर आधारित नव्हे, तर आपल्या निवृत्तीची उद्दिष्ट्ये आणि जोखीम घेण्याची क्षमता यावर आधारित गुंतवणुकीचा निर्णय घ्यावा. दोन्ही प्रणालींनुसार लागू होणारी कर दायित्वे आणि नियोजित गुंतवणुकींची गणना करून कोणता मार्ग सर्वाधिक आर्थिक फायदा देईल, हे तपासणे वाचकांसाठी उपयुक्त ठरू शकते.