कर वाचवण्याची शेवटची संधी! आज, 30 मार्च रोजी करा हे काम आणि वाचवा कॅपिटल गेन टॅक्स

वर्षाअखेरच्या टॅक्स डेडलाईनची धावपळ

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी आपले टॅक्सचे बिल कमी करू इच्छिणाऱ्या गुंतवणूकदारांसाठी वेळेचे बंधन आता जवळ आले आहे. आज, 30 मार्च हा शेअर बाजारात व्यवहार करण्यासाठीचा शेवटचा दिवस आहे, कारण 31 मार्च रोजी महावीर जयंतीनिमित्त सार्वजनिक सुट्टी आहे.

व्यवहाराची तारीख (Execution Date) महत्त्वाची

या अंतिम संधीचा सर्वात महत्त्वाचा पैलू म्हणजे, सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टॅक्सेस (CBDT) च्या नियमांनुसार, टॅक्सचा परिणाम हा व्यवहाराच्या 'एक्झिक्युशन डेट'वर (Execution Date) अवलंबून असतो, 'सेटलमेंट डेट'वर (Settlement Date) नाही. 30 मार्च नंतर कोणताही व्यवहार पूर्ण झाल्यास तो पुढील आर्थिक वर्षात गणला जाईल. त्यामुळे आज केलेले व्यवहार चालू वर्षाच्या टॅक्ससाठी ग्राह्य धरले जातील.

सिंगानिया अँड कोचे मॅनेजिंग पार्टनर रोहित जैन यांच्या मते, "आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी लिस्टेड सिक्युरिटीजमधील टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग 31 मार्च 2026 रोजी प्रत्यक्षात करणे शक्य नाही, कारण NSE आणि BSE त्या दिवशी बंद असतात. त्यामुळे 30 मार्च हा शेवटचा प्रभावी ट्रेडिंग विंडो आहे."

टॅक्स हार्वेस्टिंग कसे काम करते?

टॅक्स हार्वेस्टिंग, ज्याला 'टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग' (Tax-Loss Harvesting) असेही म्हणतात, ही एक सुनियोजित पोर्टफोलिओ व्यवस्थापन (Portfolio Management) रणनीती आहे. यात विशिष्ट गुंतवणुकी विकून टॅक्स-फ्री लिमिटमध्ये (Tax-Free Limits) कॅपिटल गेन्स बुक करणे किंवा कॅपिटल लॉसेस (Capital Losses) घेणे समाविष्ट आहे. या लॉसेसचा वापर टॅक्सेबल गेन्स ऑफसेट (Offset) करण्यासाठी केला जाऊ शकतो, ज्यामुळे एकूण देय टॅक्स कमी होतो.

सध्या, लिस्टेड इक्विटीमधून होणाऱ्या लॉन्ग-टर्म कॅपिटल गेन्सवर (LTCG) सेक्शन 112A अंतर्गत ₹1.25 लाख पर्यंत सूट मिळते. गुंतवणूकदारांनी प्रथम त्यांचे गेन्स लॉन्ग-टर्म आहेत की शॉर्ट-टर्म, हे निश्चित करणे आवश्यक आहे, कारण होल्डिंग पीरियडनुसार टॅक्सचे दर बदलतात.

लॉसेस आणि गेन्स वापरून टॅक्स कमी करा

लॉन्ग-टर्म कॅपिटल लॉसेस केवळ लॉन्ग-टर्म कॅपिटल गेन्ससाठीच ऑफसेट केले जाऊ शकतात. याउलट, शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लॉसेस अधिक लवचिक असतात आणि ते शॉर्ट-टर्म तसेच लॉन्ग-टर्म गेन्स दोन्ही ऑफसेट करू शकतात.

क्लियरटॅक्सच्या टॅक्स एक्सपर्ट चांदनी आनंदन यांनी स्पष्ट केले की, "जर कोणतेही कॅपिटल लॉसेस नसतील, तर गुंतवणूकदार ₹1.25 लाखांच्या एक्झम्प्शन लिमिटमध्ये (Exemption Limit) गेन्स बुक करून आणि त्यानुसार होल्डिंग्स समायोजित करून टॅक्सचे व्यवस्थापन करू शकतात." यामुळे पोझिशन्सचा टॅक्स-एफिशियंट रीसेट (Tax-Efficient Reset) शक्य होतो.

गुंतवणूकदारांना मागील वर्षांतील कोणत्याही फॉरवर्ड केलेले लॉसेस (Carried Forward Losses) विचारात घेण्याची देखील आवश्यकता आहे, जे विशिष्ट नियमांनुसार चालू कॅपिटल गेन्सविरुद्ध समायोजित केले जाऊ शकतात. टॅक्स हार्वेस्टिंगमुळे पोस्ट-टॅक्स रिटर्न्स (Post-Tax Returns) वाढू शकतात, परंतु तज्ञ सल्ला देतात की ही रणनीती गुंतवणूकदाराच्या मुख्य ध्येयाला पूरक असावी, न की गुंतवणुकीचे निर्णय यावर आधारित असावेत.