नवीन टॅक्स रिजीमचा फटका: पगारदार कर्मचाऱ्यांच्या हातून मोठ्या सवलती गायब!

पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी नवीन नियमांमुळे सवलतींमध्ये कपात

भारतातील नवीन इनकम टॅक्स रिजीममध्ये बदल झाल्याने पगारदार कर्मचाऱ्यांना कमी टॅक्स दरांच्या बदल्यात कमी सवलती मिळणार आहेत. या बदलामुळे वैयक्तिक आर्थिक नियोजनाकडे नव्याने पाहण्याची गरज आहे, कारण अनेक सामान्य कर-बचत करण्याच्या पद्धती आता उपलब्ध नाहीत, ज्यामुळे बचतीवर आणि हातात येणाऱ्या पगारावर परिणाम होऊ शकतो.

पारंपरिक कर सवलतींना रामराम

नवीन प्रणाली अंतर्गत, घरभाडे भत्ता (HRA) घेणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना मिळणारी सवलत बंद झाली आहे. होम लोनवरील व्याज सवलतीही मर्यादित करण्यात आल्या आहेत, ज्या फक्त टॅक्सेबल भाडे उत्पन्नावर लागू होतील आणि प्रॉपर्टीवरील नुकसानीसाठी पुढील वर्षांमध्ये पुढे नेण्याची (carry-forward) सोय नसेल.

EPF, PPF, ELSS आणि जीवन विम्यामध्ये केलेल्या गुंतवणुकीवरील लोकप्रिय सेक्शन 80C सवलती आता मिळणार नाहीत. नॅशनल पेन्शन सिस्टम (NPS) मधील काही मर्यादेपलीकडील योगदान आणि वैद्यकीय विमा हप्त्यांवरील सवलती, ज्या पूर्वी महत्त्वाच्या होत्या, त्याही आता रद्द करण्यात आल्या आहेत. विशेष गरजा असलेल्या व्यक्तींसाठी सेक्शन 80U अंतर्गत मिळणाऱ्या कर सवलती देखील सामान्यतः दिल्या जाणार नाहीत.

योग्य टॅक्स प्लॅनची निवड

ज्यांचे मोठे गुंतवणूक आहेत आणि जे पात्र सवलतींचा लाभ घेत आहेत, त्यांच्यासाठी जुनी टॅक्स प्रणाली अधिक फायदेशीर ठरू शकते. टॅक्स योजना निवडण्यापूर्वी उत्पन्न, संभाव्य सूट आणि भविष्यातील गुंतवणुकीच्या योजनांचा सविस्तर आढावा घेणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. नवीन प्रणालीमध्ये अधिक टॅक्स रिबेट (rebate) दिले जात आहे, ज्यामुळे ₹12 लाखांपर्यंतचे उत्पन्न काही लोकांसाठी करमुक्त होते. तसेच, पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी ₹75,000 चा स्टँडर्ड डिडक्शन (standard deduction) समाविष्ट आहे. ही साधेपणा आणि कमी सुरुवातीचा टॅक्स दर कमी गुंतवणूक करणाऱ्यांना आकर्षित करू शकतो.

जुनी विरुद्ध नवीन: एक सखोल तुलना

नवीन टॅक्स रिजीम, जे 1 एप्रिल 2026 पासून लागू झाले आहे, ते आता डीफॉल्ट (default) आहे. हे टॅक्स दर कमी करते, परंतु जुन्या रिजीममधील बहुतेक सवलती आणि सूट काढून टाकते. उदाहरणार्थ, सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाखांपर्यंतच्या सवलती (PPF, EPF, होम लोन मुद्दल) उपलब्ध नाहीत. घरमालकांसाठी HRA सूटही नाही.

जुनी प्रणाली या सवलतींद्वारे टॅक्स नियोजन करण्याची परवानगी देते. स्वतःच्या मालकीच्या प्रॉपर्टीसाठी होम लोन व्याज सवलत ₹2 लाखांपर्यंत असू शकते. NPS योगदानावर सेक्शन 80C/80CCE अंतर्गत ₹1.5 लाख आणि सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000 ची सवलत मिळते. सर्वोत्तम निवड व्यक्तीच्या आर्थिक परिस्थितीवर अवलंबून असते. ज्यांच्याकडे जास्त खर्च आहे ते जुनी प्रणाली निवडू शकतात, तर इतर साधेपणा आणि कमी तात्काळ टॅक्सचा भार असलेल्या नवीन प्रणालीला प्राधान्य देऊ शकतात.

संभाव्य धोके

नवीन प्रणालीकडे वळण्याचा मुख्य धोका म्हणजे कर-बचतीच्या मौल्यवान संधी गमावणे. जर गुंतवणूक आणि खर्च नवीन संरचनेनुसार जुळले नाहीत, तर प्रत्यक्ष टॅक्स बिल वाढू शकते. होम लोन व्याज, HRA किंवा सेक्शन 80C साठी सवलतींशिवाय, जे लोक करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी यावर अवलंबून होते, त्यांना कमी दरांनंतरही जास्त टॅक्स भरावा लागू शकतो. याचा दीर्घकालीन उद्दिष्टांवर, जसे की सेवानिवृत्ती आणि संपत्ती निर्माण करण्यावर परिणाम होऊ शकतो, कारण कर-कार्यक्षम गुंतवणूक कमी आकर्षक वाटू शकतात. प्रॉपर्टी गुंतवणूकदारांना प्रॉपर्टीवरील नुकसानीच्या ऐतिहासिक पुढे नेण्याच्या फायद्यांच्या अभावामुळेही धोका आहे.