आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी ITR (Income Tax Return) फाईलिंगचा हंगाम सुरू झाला आहे. यावेळी, गृहकर्जावरील व्याजावर मिळणारी सूट (Tax Deduction) किती फायदेशीर ठरते, यावर गुंतवणूकदार विचार करत आहेत. जुन्या टॅक्स रिजीममध्ये कलम 24(b) आणि 80C अंतर्गत सवलत असली तरी, ₹2 लाखांची मर्यादा वाढत्या प्रॉपर्टीच्या किमती आणि व्याजदरांमुळे कमी पडत आहे. नवीन टॅक्स रिजीमचा वाढता प्रभाव, जिथे या सवलती मिळत नाहीत, यामुळे घर खरेदीची योजना आखताना लोकांना आता नव्या पद्धतीने विचार करावा लागत आहे.
काय घडले?
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरण्यास सुरुवात झाली असून, गृहकर्जावरील कर सवलतींवर चर्चा पुन्हा सुरू झाली आहे. करदाते आता विचार करत आहेत की घर खरेदीवर मिळणाऱ्या पारंपरिक कर सवलती - जसे की कर्जाच्या व्याजावर कलम 24(b) अंतर्गत आणि मुद्दलावर कलम 80C अंतर्गत मिळणारी सूट - त्यांच्या एकूण आर्थिक नियोजनात खरोखरच किती फायदेशीर आहेत. ही चर्चा अशा वेळी होत आहे जेव्हा इंडस्ट्री रिपोर्ट्सनुसार प्रॉपर्टीच्या किमतीत सुमारे 7% आणि घरांच्या विक्रीत 9% ची वाढ झाली आहे. अनेकांसाठी, जुन्या आणि नवीन टॅक्स रिजीममधील निवड हा एक महत्त्वाचा मुद्दा बनला आहे, विशेषतः कारण नवीन टॅक्स रिजीममध्ये या विशिष्ट कर सवलती मिळत नाहीत.
जुनी विरुद्ध नवीन टॅक्स रिजीमची निवड
जुन्या टॅक्स रिजीम अंतर्गत, घर खरेदीदार स्वतःच्या वापरातील घरासाठी गृहकर्जाच्या व्याजावर प्रति वर्ष ₹2 लाखांपर्यंत आणि कलम 80C अंतर्गत कर्जाच्या मुद्दल परतफेडीवर ₹1.5 लाखांपर्यंत कर सवलत मिळवू शकतात. मात्र, नवीन टॅक्स रिजीम, जी अधिक लोकप्रिय होत आहे, ती या सवलती काढून टाकते. करदात्यांसाठी, हा निर्णय जुन्या रिजीममधील सवलती विचारात घेऊन एकूण कर भरणे आणि नवीन रिजीममधील कमी स्लॅब दर यांच्या तुलनेवर अवलंबून असतो. नवीन रिजीमचा स्वीकार वाढत असल्याने, शहरी प्रॉपर्टी खरेदीच्या निर्णयांमध्ये घर खरेदीला 'टॅक्स सेव्हिंग'चे साधन म्हणून पाहण्याची भूमिका पूर्वीपेक्षा कमी झाली आहे.
महागाईची समस्या: ₹2 लाखांची मर्यादा कमी का वाटते?
घर मालकांसाठी एक मोठी चिंता म्हणजे, गृहकर्जावरील व्याजावरील ₹2 लाखांची सवलत मर्यादा दोन दशकांहून अधिक काळ तशीच आहे. सध्याच्या व्याजदरांच्या वातावरणात, ही मर्यादा अधिकाधिक कर्जदारांसाठी अपुरी ठरत आहे. उदाहरणार्थ, 8.5% व्याजदराने ₹50 लाखांच्या कर्जावर, सुरुवातीच्या वर्षांमध्ये वार्षिक व्याज ₹4 लाखांपेक्षा जास्त येते. याचा अर्थ, व्याजाचा जवळजवळ अर्धा खर्च कर सवलतीसाठी अपात्र ठरतो, ज्यामुळे गृहकर्जाला कर-बचतीचे साधन म्हणून वापरण्यास मिळणारे प्रोत्साहन कमी होते. परवडणाऱ्या घरांसाठी ₹15 लाख ते ₹35 लाखांपर्यंत कर्ज घेणाऱ्यांना या सवलतींचा फायदा होत असला तरी, मोठ्या शहरांमध्ये महागडी घरे खरेदी करणाऱ्यांसाठी हा फायदा कमी प्रभावी ठरतो.
कर्ज देणाऱ्यांचे लक्ष टॅक्स ब्रेक्सऐवजी कॅश फ्लोवर
काही खरेदीदारांसाठी कर-बचतीचे महत्त्व कमी होत असल्याने, कर्ज देणाऱ्या संस्था (Lenders) आता त्यांच्या अंडररायटिंग फोकसमध्ये बदल करत आहेत. वित्तीय संस्था आता कर्ज अर्जदारांचे मूल्यांकन, कर-समायोजित परवडण्यायोग्यतेऐवजी त्यांच्या प्रत्यक्ष रोख प्रवाहावर (Cash Flow) आणि परतफेड क्षमतेवर अधिक लक्ष केंद्रित करत आहेत. आधुनिक मूल्यांकनामध्ये आता निव्वळ हातात येणारा पगार, सध्याची कर्जे आणि तणाव-चाचणी केलेली परतफेड क्षमता याला प्राधान्य दिले जात आहे. हा बदल बाजारातील एका व्यापक ट्रेंडला दर्शवतो, जिथे कर्जदार हे सुनिश्चित करून डिफॉल्टचा धोका कमी करण्याचा प्रयत्न करत आहेत की कर्जदार कर सवलतीचा दावा करत असला तरीही, त्याच्या करानंतरच्या उत्पन्नातून ईएमआय (EMI) सहजपणे भरू शकतील.
करदात्यांनी काय तपासावे?
करदात्यांनी केवळ जुन्या कर-बचत धोरणांवर अवलंबून न राहता, त्यांच्या विशिष्ट आर्थिक प्रोफाइलवर लक्ष केंद्रित केले पाहिजे. चालू ITR फाईलिंग हंगामासाठी मुख्य गोष्ट म्हणजे कर दायित्वाची तुलनात्मक गणना करणे - जुन्या रिजीममध्ये (सवलतींसह) भरलेला एकूण कर विरुद्ध नवीन रिजीममध्ये (सवलतींशिवाय, परंतु संभाव्यतः कमी दरांसह) भरलेला कर. याव्यतिरिक्त, सध्याच्या प्रॉपर्टीच्या किमतींशी जुळवून घेण्यासाठी या सवलत मर्यादांमध्ये सुधारणा करण्याबाबत चर्चा सुरू असल्याने, करदाते भविष्यातील धोरणात्मक बदलांविषयी कोणत्याही अपडेट्सकडे लक्ष देऊ शकतात. सध्या तरी, गृहकर्जाच्या संभाव्य कर लाभापेक्षा दीर्घकालीन परतफेड क्षमता आणि वैयक्तिक रोख प्रवाह व्यवस्थापनाला आर्थिक नियोजनात प्राधान्य दिले पाहिजे.