Whalesbook
₹2.5 लाखांची मर्यादा बदलणार, VPF चा फायदा कमी?
ज्यांचे वार्षिक उत्पन्न ₹50 लाख आहे, त्यांच्यासाठी एम्प्लॉईज प्रॉव्हिडंट फंड (EPF) मधील अनिवार्य योगदान एकट्याने सुमारे ₹3 लाख पर्यंत जाऊ शकते. हा आकडा महत्त्वाचा आहे कारण सध्याच्या कर कायद्यानुसार, ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक EPF योगदानावर मिळणाऱ्या व्याजावर कर लागू होतो. याचा अर्थ, जर एखादी उच्च उत्पन्न असलेली व्यक्ती रिटायरमेंटमधील बचत वाढवण्यासाठी वॉलंटरी प्रॉव्हिडंट फंड (VPF) मध्ये गुंतवणूक करते, तर त्याला प्रॉव्हिडंट फंडातील गुंतवणुकीवर मिळणाऱ्या पूर्ण करमुक्त लाभापासून वंचित राहावे लागू शकते.
कॉर्पोरेट NPS चा वाढता प्रभाव
या कर परिणामामुळे VPF विरुद्ध नॅशनल पेन्शन सिस्टम (NPS) मधील तुलना बदलली आहे. VPF ला त्याच्या सरकारी हमीवर आधारित, कमी जोखमीच्या परताव्यामुळे आणि कर-सुलभ पैसे काढण्याच्या सुविधेमुळे नेहमीच पसंती दिली जात असे. परंतु, जेव्हा कर्मचाऱ्यांचे EPF योगदान ₹2.5 लाखांची मर्यादा ओलांडते, तेव्हा व्याजावरील करामुळे VPF चा निव्वळ कर-पश्चात परतावा कमी होतो. याउलट, कॉर्पोरेट NPS एक वेगळा फायदा देतो. नवीन कर प्रणाली अंतर्गत, NPS मध्ये कंपनीचे योगदान कलम 80CCD(2) अंतर्गत वजावटीसाठी पात्र आहे, ज्यामुळे कर्मचाऱ्यांना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करता येते. हा थेट कर लाभ VPF मधून मिळत नाही.
Khaitan & Co. मधील पार्टनर Shaily Gupta यांनी यावर भाष्य केले की, "सध्याच्या वर्षातील कर आणि रोख प्रवाह दृष्टीने पाहिल्यास, EPF सोबतच कंपनीच्या NPS योगदानामुळे VPF च्या तुलनेत अतिरिक्त रिटायरमेंट बचत करणे अधिक कार्यक्षम ठरते."
VPF आणि कॉर्पोरेट NPS ची तुलना
₹50 लाख वार्षिक उत्पन्न असलेल्या कर्मचाऱ्यासाठी:
- VPF: स्थिरता आणि पूर्णपणे करमुक्त पैसे काढण्याची सोय देतो, परंतु ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त योगदानावर मिळणारे व्याज करपात्र आहे. यामुळे अतिरिक्त कर वजावट मिळत नाही.
- कॉर्पोरेट NPS: नवीन कर प्रणाली अंतर्गत कंपनीच्या योगदानावर कर वजावट देतो, ज्यामुळे तात्काळ करपात्र उत्पन्न कमी होते. तथापि, पैसे काढताना काही अटी आहेत: कॉर्पसमधील 80% पर्यंत रक्कम करमुक्त काढता येते, तर उर्वरित 20% रक्कम ॲन्युइटी (annuity) खरेदीसाठी वापरावी लागते, ज्यातून मिळणारे उत्पन्न करपात्र असते.
पैसे काढण्याचा विचार
NPS सध्या अधिक कर-कार्यक्षम (tax-efficient) वाटत असले तरी, त्यात पैसे काढण्यावर मर्यादा आहेत. EPF च्या सामान्यतः करमुक्त असलेल्या पैसे काढण्याच्या सुविधेच्या विपरीत, NPS मध्ये 20% कॉर्पस ॲन्युइटी खरेदीसाठी वापरणे बंधनकारक आहे आणि पेन्शन उत्पन्नावर कर लागतो. हा एक ट्रेड-ऑफ आहे, म्हणजेच NPS मुळे कर बचतीतून दीर्घकालीन संपत्ती वाढू शकते, तर VPF अधिक निश्चितता आणि पूर्णपणे करमुक्त रिटायरमेंट उत्पन्न देते. हे स्थिरता पसंत करणाऱ्यांसाठी आकर्षक आहे.
सर्वसामान्य पगारदार कर्मचाऱ्यासाठी, VPF अजूनही एक व्यावहारिक आणि कर-सुलभ पर्याय आहे. तथापि, उच्च उत्पन्न गटातील लोकांसाठी, ज्यांचे EPF योगदान करमुक्त मर्यादेच्या जवळ आहे, त्यांच्यासाठी NPS कडे वळणे अधिक फायदेशीर ठरू शकते. हे वैयक्तिक प्राधान्यांवर अवलंबून असेल – स्थिरतेवर की कर-सुलभ वाढीच्या क्षमतेवर.