₹12 लाखांपर्यंत उत्पन्न? तरीही भरावा लागू शकतो टॅक्स! कारण समजून घ्या

काय घडले?

अर्थसंकल्प 2025-26 मध्ये सादर करण्यात आलेल्या नवीन टॅक्स रिजीममुळे (New Tax Regime) अनेक करदात्यांमध्ये शून्यता कराच्या (Zero-tax) मर्यादेबद्दल संभ्रम निर्माण झाला आहे. नियमानुसार, वर्षाला ₹12 लाखांपर्यंत उत्पन्न असणाऱ्या व्यक्तींना शून्य कर भरावा लागू शकतो, परंतु हा फायदा प्रत्येक प्रकारच्या उत्पन्नासाठी नाही. नवीन कायद्यांतर्गत मिळणारी ही कर सूट (Rebate) काही विशिष्ट उत्पन्नांवर लागू होत नाही. तुमच्या उत्पन्नामध्ये जर विशेष दराने करपात्र असलेले स्रोत असतील, तर तुमचे एकूण वार्षिक उत्पन्न ₹12 लाखांपेक्षा कमी असले तरीही तुम्हाला कर भरावा लागू शकतो.

गुंतवणूकदारांसाठी हे महत्त्वाचे का?

मुख्य समस्या 'स्लॅब-आधारित' उत्पन्न आणि 'विशेष-दर' उत्पन्न यांच्यातील फरकाची आहे. पगार किंवा व्यवसायासारखे सामान्य उत्पन्न हे टॅक्स स्लॅबनुसार करपात्र असते. पण शेअर्स, म्युच्युअल फंड किंवा मालमत्ता विकून मिळणारा कॅपिटल गेन्स (Capital Gains), तसेच लॉटरी जिंकल्यासारखे उत्पन्न हे विशेष कर श्रेणीत येतात. ₹12 लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नाला कर सवलत देणारे नियम सामान्यतः या विशेष-दर श्रेणींना लागू होत नाहीत. जे गुंतवणूकदार आपल्या उत्पन्नाचा मोठा भाग कॅपिटल गेनमधून मिळवतात, त्यांच्यासाठी केवळ ₹12 लाखांच्या मर्यादेवर अवलंबून राहणे आणि उत्पन्नाचे स्रोत वेगळे न करणे, हे त्यांच्या अंतिम कर दायित्वाची चुकीची गणना करू शकते.

टॅक्स गणनेतील सामान्य गैरसमज

अनेक करदाते असा विचार करतात की ही कर सवलत सर्व उत्पन्नांवर समान लागू होते. यामुळे गणनेत अनेक चुका होतात. एक सामान्य चूक म्हणजे टॅक्स डिडक्टेड अॅट सोर्स (TDS) म्हणजे अंतिम कर दायित्व समजणे. टीडीएस हा भरलेला कर असला तरी, विशेष दराने करपात्र उत्पन्न असल्यास तो संपूर्ण रकमेसाठी पुरेसा नसतो. याशिवाय, काही करदाते तोटे (Losses) सेट-ऑफ करण्याचे नियम विसरतात. उदाहरणार्थ, जर तुम्हाला कॅपिटल लॉस झाला असेल, तर तो नफ्यासोबत समायोजित करण्यासाठी विशिष्ट नियमांचे पालन करावे लागते. नवीन नियमांची जुन्या नियमांशी तुलना न करता चुकीचा टॅक्स रिजीम निवडणे (विशेषतः जर तुमच्याकडे व्यवसाय किंवा गृहकर्जासारखे खर्च असतील), यामुळे अपेक्षेपेक्षा जास्त कर लागू शकतो.

टॅक्स नोटीसचा धोका

आयकर विभागाकडून नोटीस येणे तणावपूर्ण असू शकते, परंतु अनेकदा हे माहितीतील विसंगतीमुळे होते. तुमच्या आयकर रिटर्न (ITR) मध्ये तुम्ही नमूद केलेली माहिती आणि वार्षिक माहिती विवरण (AIS) किंवा फॉर्म 26AS मध्ये उपलब्ध असलेली माहिती यात तफावत असल्यास नोटीस येण्याची शक्यता असते. व्याज उत्पन्न, डिव्हिडंड किंवा फ्रीलान्सिंगमधून मिळालेले उत्पन्न नमूद करायला विसरल्यास, सिस्टीम तुमचा रिटर्न अपूर्ण म्हणून चिन्हांकित करू शकते. बँकेतील मोठे व्यवहार किंवा मालमत्ता खरेदीसारखे उच्च-मूल्याचे व्यवहार देखील लक्ष वेधून घेतात. जर तुमच्या घोषित उत्पन्नाचा आणि आर्थिक व्यवहारांचा मेळ बसत नसेल, तर कर विभाग स्पष्टीकरण मागू शकतो.

गुंतवणूकदारांनी काय लक्षात ठेवावे?

नियमांचे पालन करण्यासाठी आणि आश्चर्ये टाळण्यासाठी, गुंतवणूकदारांनी त्यांच्या आर्थिक अहवालात पारदर्शकता ठेवण्याला प्राधान्य दिले पाहिजे. सर्वप्रथम, तुमच्या व्यवहारांची माहिती कर विभागाकडे काय आहे हे पाहण्यासाठी AIS आणि फॉर्म 26AS नियमितपणे तपासा. व्याज आणि डिव्हिडंडसह सर्व उत्पन्न स्रोतांचा योग्य हिशोब ठेवा. तुमचे कर दायित्व मोजताना, पगार आणि विशेष दराने करपात्र असलेल्या गुंतवणुकीतून मिळालेला नफा वेगळा करा. तुम्हाला तुमच्या कर दायित्वाबद्दल खात्री नसल्यास, नवीन आयकर कायद्याच्या विशिष्ट तरतुदी किंवा आर्थिक सल्लागाराचा सल्ला घेतल्यास अनपेक्षित कर दायित्वे आणि नियामक सूचना टाळण्यास मदत होईल.