नवीन कर प्रणालीमध्ये (New Tax Regime) पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी आता कॉर्पोरेट NPS हा एक उत्तम पर्याय आहे. या योजनेत नियोक्ता (Employer) तुमच्या पगारातील 14% पर्यंत रक्कम गुंतवू शकतो, ज्यामुळे तुमचा करपात्र पगार कमी होतो. 2026 च्या नवीन नियमांमुळे पैसे काढण्याची मर्यादा वाढली असून इक्विटीमध्ये गुंतवणूक करणे सोपे झाले आहे, ज्यामुळे कर बचतीसोबतच निवृत्तीसाठी मोठा निधी उभारता येईल.
भारतातील अनेक पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी नवीन कर प्रणालीमध्ये (New Tax Regime) कर वाचवणे हे एक मोठे आव्हान बनले आहे. मात्र, कॉर्पोरेट नॅशनल पेन्शन सिस्टम (Corporate NPS) हा एक प्रभावी, पण अनेकदा दुर्लक्षित केलेला मार्ग आहे.
या योजनेमुळे कंपन्या (Employers) कर्मचाऱ्यांच्या निवृत्ती निधीसाठी (Retirement Fund) पगाराचा काही भाग गुंतवू शकतात, ज्यावर कर्मचाऱ्यांना थेट कर लाभ मिळतो. आयकर कायद्याच्या कलम 80CCD(2) नुसार, नियोक्ताने केलेली ही गुंतवणूक कर्मचाऱ्यांच्या मूळ पगाराच्या (Basic Salary) आणि महागाई भत्त्याच्या (Dearness Allowance) 14% पर्यंत कर-वजावट म्हणून गणली जाते. विशेष म्हणजे, हा लाभ नवीन कर प्रणालीमध्येही उपलब्ध आहे, ज्यामुळे करपात्र उत्पन्न कमी करण्याचा हा एक उत्तम मार्ग ठरतो.
ही योजना का फायदेशीर आहे?
या योजनेचा फायदा पगाराच्या रचनेमुळे मिळतो. जेव्हा नियोक्ता कर्मचाऱ्याच्या वतीने NPS मध्ये योगदान देतो, तेव्हा ही रक्कम करपात्र पगारातून कापली जाते. हा अतिरिक्त खर्च नसून, कंपनीतील एकूण खर्च (CTC) मध्येच केलेली तरतूद असल्याने, कर्मचाऱ्याला जास्त उत्पन्न न मिळवता वार्षिक कर देयता कमी करता येते. उदाहरणार्थ, जास्त पगार मिळवणारा कर्मचारी आपल्या करपात्र उत्पन्नातून मोठी रक्कम कमी करू शकतो, ज्यामुळे अंतिम कर देयतेवर थेट परिणाम होतो. 2026 च्या मध्यापर्यंत, जवळपास 27,000 कंपन्यांमधील 2.8 दशलक्ष पेक्षा जास्त कर्मचारी या मॉडेलमध्ये सामील आहेत आणि सुमारे ₹3 लाख कोटी मालमत्तेचे व्यवस्थापन करत आहेत.
2026 मधील NPS मधील महत्त्वाचे बदल
अलीकडील नियमांमुळे NPS गुंतवणूकदारांसाठी अधिक लवचिक बनले आहे. 2026 मधील 'मल्टिपल स्कीम फ्रेमवर्क' (Multiple Scheme Framework - MSF) हा एक महत्त्वाचा बदल आहे. या अंतर्गत, खाजगी क्षेत्रातील सदस्य (Subscribers) त्यांच्या गरजेनुसार 100% पर्यंत रक्कम इक्विटीमध्ये गुंतवू शकतात, ज्यामुळे पारंपरिक डेट-आधारित गुंतवणुकीपेक्षा जास्त वाढीची शक्यता आहे. तसेच, पैशांच्या उपलब्धतेबाबतही (Liquidity) नियम सुधारले आहेत. आता, सरकारी नसलेले सदस्य 60 वर्षांचे झाल्यावर त्यांच्या एकूण जमा रकमेपैकी 80% पर्यंत रक्कम एकरकमी काढू शकतात, जर त्यांनी आवश्यक अटी पूर्ण केल्या असतील. याशिवाय, योजनेतून बाहेर पडताना पूर्णपणे पैसे काढण्याची (Full Withdrawal) मर्यादा ₹8 लाख पर्यंत वाढवण्यात आली आहे. या बदलांचा उद्देश निवृत्ती नियोजनावर लक्ष केंद्रित करतानाच, अडकलेल्या भांडवलाला (Locked-in Capital) अधिक सुलभ बनवणे हा आहे.
फायदे आणि धोके यांचा समतोल
NPS ची कर कार्यक्षमता स्पष्ट असली तरी, गुंतवणूकदारांनी त्याचे धोके विचारात घेणे आवश्यक आहे. फिक्स्ड डिपॉझिट (Fixed Deposit) किंवा पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF) च्या विपरीत, NPS ही बाजारावर आधारित (Market-Linked) योजना आहे. निवृत्तीनंतर मिळणारी एकूण रक्कम निवडलेल्या गुंतवणुकीच्या कामगिरीवर अवलंबून असते - मग ती इक्विटी असो, कॉर्पोरेट बॉण्ड्स असोत किंवा सरकारी सिक्युरिटीज (Government Securities).
बाजारामध्ये अस्थिरता (Volatility) असताना, जमा रकमेच्या मूल्यात चढ-उतार होऊ शकतात. याशिवाय, पैशांची उपलब्धता मर्यादित आहे. NPS ची रचना दीर्घकालीन निवृत्ती नियोजनासाठी केली गेली आहे. आपत्कालीन वैद्यकीय गरजा किंवा शिक्षणासारख्या विशिष्ट घटनांसाठी आंशिक पैसे काढण्याची (Partial Withdrawals) सोय असली तरी, निवृत्तीपर्यंत बहुतांश निधी अडकलेला राहतो. गुंतवणूकदारांना निवृत्तीच्या वेळी मिळणाऱ्या नियमित पेन्शनसाठी (Annuity) अॅनुइटी दरांची (Annuity Rates) देखील गणना करावी लागते, जी त्यावेळच्या व्याजदर आणि महागाईवर अवलंबून असते.
भविष्यातील देखरेख
या धोरणाची परिणामकारकता पूर्णपणे तुमच्या कंपनी कॉर्पोरेट NPS योजना देते की नाही यावर अवलंबून असते. या मार्गावर स्वारस्य असलेल्या कर्मचाऱ्यांनी प्रथम त्यांच्या पेरोल सिस्टीममध्ये (Payroll System) ही सुविधा उपलब्ध आहे की नाही हे तपासले पाहिजे आणि त्यांचे योगदान CTC मधून वजा होत आहे की अतिरिक्त लाभ म्हणून दिले जात आहे, हे समजून घेतले पाहिजे. कर कायदे आणि PFRDA च्या मार्गदर्शक तत्त्वांमध्ये बदल होण्याची शक्यता असल्याने, कोणत्याही सहभागी व्यक्तीसाठी पुढील महत्त्वाचे पाऊल म्हणजे त्यांच्या खात्याच्या कामगिरीचा मागोवा घेणे आणि भविष्यातील आर्थिक वर्षांमध्ये (Fiscal Cycles) काढण्याचे किंवा गुंतवणुकीचे नियम यात काही बदल झाल्यास त्यावर लक्ष ठेवणे आवश्यक आहे.