Whalesbook
AY 2026-27 साठी ITR (Income Tax Return) भरण्याची प्रक्रिया सुरू झाली आहे. गुंतवणूकदारांनी आता डिव्हिडंड उत्पन्न आणि बोनस शेअर्सच्या व्यवहारांची अचूक माहिती देणे गरजेचे आहे. Annual Information Statement (AIS) शी जुळणारी माहिती न दिल्यास तुम्हाला टॅक्स नोटीस येऊ शकते. ही माहिती कशी भरावी, बोनस शेअर्सवरील टॅक्स कसा असेल आणि सामान्य चुका कशा टाळाव्यात, हे जाणून घ्या.
काय आहे प्रकरण?
आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी आयकर विवरणपत्र (ITR) भरण्याची अंतिम मुदत जवळ येत आहे. अशा परिस्थितीत, इक्विटी गुंतवणुकीतून मिळणाऱ्या उत्पन्नाची नोंद करताना गुंतवणूकदारांनी अत्यंत सावधगिरी बाळगली पाहिजे. आयकर विभाग (Income Tax Department) डिजिटल ट्रॅकिंगवर (Digital Tracking) जास्त अवलंबून असतो. त्यामुळे, तुम्ही भरलेली माहिती तुमच्या Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS मध्ये दिसणाऱ्या माहितीशी जुळणे आवश्यक आहे.
डिव्हिडंड (Dividend) किंवा बोनस शेअर्समधून (Bonus Shares) झालेल्या नफ्याची चुकीची माहिती दिल्यास कर विभागाकडून तपासणी किंवा नोटीस येण्याची शक्यता असते.
डिव्हिडंड उत्पन्नाची नोंद कशी करावी?
गुंतवणूकदारांना मिळालेला डिव्हिडंड 'इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न' (Income from Other Sources) म्हणून गणला जातो. म्हणजेच, हा तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडला जातो आणि तुमच्या टॅक्स स्लॅबनुसार (Tax Slab) त्यावर कर लागतो. अनेक गुंतवणूकदार चुकून फक्त त्यांच्या बँक खात्यात जमा झालेली रक्कम नमूद करतात. परंतु, तुम्हाला मिळालेली एकूण रक्कम (Gross Dividend Amount) भरणे आवश्यक आहे, म्हणजेच कोणतीही कर कपात होण्यापूर्वीची एकूण रक्कम.
जर एखाद्या कंपनीकडून तुम्हाला एका आर्थिक वर्षात ₹10,000 पेक्षा जास्त डिव्हिडंड मिळाला असेल, तर कंपनी आयकर कायद्याच्या कलम 194 नुसार 10% TDS (Tax Deducted at Source) कापते. ही एकूण रक्कम तुम्हाला ITR च्या Schedule OS मध्ये नमूद करावी लागेल. भरलेल्या TDS ची रक्कम तुमच्या अंतिम कर दायित्वातून वजा केली जाऊ शकते, ज्यामुळे तुम्हाला परतावा (Refund) मिळण्याची शक्यता आहे. जर तुम्ही कंपनीला पॅन (PAN) दिला नसेल, तर TDS दर 20% असतो.
बोनस शेअर्सचा नियम काय?
बोनस शेअर्सबाबत अनेकदा करदात्यांमध्ये गैरसमज असतो. हे शेअर्स मिळाल्यावर तुम्हाला कोणताही कर लागत नाही. कर तेव्हाच लागतो जेव्हा तुम्ही ते विकता. कारण तुम्ही हे शेअर्स विकत घेण्यासाठी पैसे दिलेले नसतात, त्यामुळे कर आकारणीसाठी त्यांची खरेदी किंमत शून्य मानली जाते. याचा अर्थ, जेव्हा तुम्ही कर भरण्यासाठी नफा मोजता, तेव्हा विक्रीची संपूर्ण रक्कम तुमचा भांडवली नफा (Capital Gain) मानली जाते.
शेअर्स किती काळ तुमच्याकडे होते यावर कराचा दर अवलंबून असतो. जर तुम्ही बोनस शेअर्स वाटप झाल्याच्या तारखेपासून 12 महिने किंवा त्याहून अधिक काळ ठेवले असतील, तर त्यावर होणारा नफा 'दीर्घकालीन भांडवली नफा' (Long-Term Capital Gains - LTCG) मानला जातो. जर तुमचा एकूण दीर्घकालीन नफा ₹1.25 लाखांच्या वार्षिक सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर त्यावर 12.5% दराने कर लागतो. जर तुम्ही शेअर्स 12 महिन्यांच्या आत विकले, तर तो नफा 'अल्पकालीन भांडवली नफा' (Short-Term Capital Gains - STCG) मानला जातो आणि त्यावर 20% दराने कर लागतो.
माहिती जुळत नाही तेव्हा काय होते?
कर विभाग तुमच्या व्यवहारांचा मागोवा घेण्यासाठी Annual Information Statement (AIS) वापरतो. जर तुमच्या ITR मधील आकडे AIS किंवा ब्रोकर स्टेटमेंटपेक्षा वेगळे असतील, तर ही एक धोक्याची घंटा आहे. लहान डिव्हिडंड दुर्लक्षित करणे, बोनस शेअर्सची विक्री नोंदवणे विसरणे किंवा होल्डिंग कालावधीची (Holding Period) चुकीची गणना करणे या सामान्य चुका आहेत. ITR अंतिम करण्यापूर्वी, करदात्यांनी त्यांच्या ब्रोकरच्या कॉन्ट्रॅक्ट नोट्स (Contract Notes) आणि डिमॅट स्टेटमेंटची (Demat Statement) AIS शी पडताळणी केली पाहिजे. जर तुम्हाला AIS मध्ये चुकीची माहिती दिसली, जसे की कधीही न झालेला व्यवहार किंवा चुकीची रक्कम, तर तुम्ही ITR भरण्यापूर्वी पोर्टलवर 'फीडबॅक' (Feedback) देऊन ती दुरुस्त करू शकता.
गुंतवणूकदारांनी काय तपासावे?
तुमचे दस्तऐवज तयार करताना, तुमच्या डिमॅट खात्याचे स्टेटमेंट, तुमच्या ब्रोकरने दिलेला वार्षिक कर सारांश (Annual Tax Summaries) आणि डिव्हिडंड स्टेटमेंट तुमच्याकडे असल्याची खात्री करा. बोनस शेअर्ससाठी, विक्री दीर्घकालीन आहे की अल्पकालीन हे अचूकपणे ठरवण्यासाठी मूळ वाटप तारखांची नोंद ठेवा. कोणत्याही गुंतवणूकदारासाठी सर्वात महत्त्वाचे आहे की, तुमच्या अंतर्गत नोंदी (Internal Records) आणि अधिकृत AIS व Form 26AS डेटा जुळवून घेणे. अचूक माहिती भरणे हा सहज ITR भरण्याचा आणि अनावश्यक पाठपुरावा टाळण्याचा सर्वोत्तम मार्ग आहे.