31 जुलै ही आयकर रिटर्न (ITR) भरण्याची अंतिम तारीख जवळ येत आहे. त्यामुळे, सर्व गुंतवणूकदारांनी आपल्या आर्थिक नोंदी (Financial Records) Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS सोबत पडताळून पाहणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. यातून मिळालेली माहिती अचूक टॅक्स रिटर्न भरण्यासाठी उपयोगी पडते आणि संभाव्य नोटीस टाळता येते.
हे दस्तऐवज का महत्त्वाचे आहेत?
आयकर रिटर्न (ITR) भरण्याची अंतिम मुदत जवळ येत असल्याने, आयकर विभाग (Income Tax Department) अचूक माहिती देण्यावर जोर देत आहे. गुंतवणूकदारांसाठी, केवळ स्मरणशक्तीवर किंवा स्वतः केलेल्या गणनेवर अवलंबून राहणे चुकांना कारणीभूत ठरू शकते. Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS हे अधिकृत स्रोत आहेत, ज्यांच्या मदतीने कर विभाग तुमची आर्थिक माहिती सत्यापित करतो. या कागदपत्रांमधील माहितीची तुमच्या नोंदींशी पडताळणी न करता ITR भरणे, हे नंतर टॅक्स नोटीस येण्याचे एक सामान्य कारण आहे.
फॉर्म 26AS: तुमच्या टॅक्स क्रेडिटचा पुरावा
फॉर्म 26AS हा प्रामुख्याने तुमच्या वतीने कापलेल्या किंवा गोळा केलेल्या करांचे विवरण आहे. तुमच्या नावावर असलेल्या टॅक्स क्रेडिटचा सारांश म्हणून याकडे पहा. यामध्ये तुमच्या कंपनीने, बँकेने किंवा इतर संस्थांनी कापलेल्या Tax Deducted at Source (TDS) आणि विशिष्ट व्यवहारांवर Tax Collected at Source (TCS) चे तपशील समाविष्ट असतात. याव्यतिरिक्त, ॲडव्हान्स टॅक्स किंवा सेल्फ-असेसमेंट टॅक्स (Self-Assessment Tax) सारखे स्वतः भरलेले कर देखील यात दिसतात. गुंतवणूकदारांनी फॉर्म 26AS मध्ये दर्शविलेला TDS, त्यांना मिळालेल्या टॅक्स प्रमाणपत्रांशी (Form 16/16A) जुळतो की नाही हे तपासले पाहिजे.
AIS: गुंतवणुकीचे संपूर्ण चित्र
जिथे फॉर्म 26AS करांवर लक्ष केंद्रित करतो, तिथे AIS तुमच्या आर्थिक व्यवहारांचे एक व्यापक चित्र सादर करते. गुंतवणूकदारांसाठी, AIS हे अधिक महत्त्वाचे दस्तऐवज आहे. बचत खाती आणि मुदत ठेवींवरील व्याज, लाभांश उत्पन्न (Dividend Income), शेअर बाजारातील व्यवहार आणि म्युच्युअल फंड रिडेम्प्शन (Mutual Fund Redemptions) यांसारख्या माहितीचा यात समावेश असतो. जर तुम्ही आर्थिक वर्षात वारंवार ट्रेडिंग केले असेल, तर AIS मध्ये त्या व्यवहारांचे तपशील असण्याची शक्यता आहे. Taxpayer Information Summary (TIS), जो AIS चाच एक भाग आहे, तुमच्या एकूण रिपोर्ट करण्यायोग्य उत्पन्नाची (Reportable Income) कल्पना देण्यासाठी श्रेणीनुसार (Category-wise) सोप्या पद्धतीने माहिती देतो.
विसंगती (Mismatches) कशा टाळाव्यात?
ITR आणि AIS मधील डेटामध्ये तफावत असणे हे टॅक्स नोटीस येण्याचे सर्वात सामान्य कारण आहे. आयकर विभाग AIS डेटा वापरून तुमचे ITR फॉर्म प्री-फिल (Pre-fill) करतो. जर तुम्ही वेगळे उत्पन्न नोंदवले किंवा लाभांश किंवा व्याज यांसारखे काही उत्पन्न वगळले, तर सिस्टम ते गैर-प्रकटीकरण (Non-disclosure) म्हणून ध्वजांकित करू शकते. गुंतवणूकदारांनी आयकर ई-फायलिंग पोर्टलवरून (Income Tax e-filing portal) दोन्ही दस्तऐवज डाउनलोड करावेत, त्यांची बँक स्टेटमेंट, गुंतवणुकीचे अहवाल (Investment Holding Reports) आणि भांडवली नफा विवरणांशी (Capital Gains Statements) तुलना करावी आणि त्यानंतरच ITR दाखल करावा.
तुमच्या डेटाची तपासणी करण्यासाठी पावले
या कागदपत्रांमध्ये प्रवेश करण्यासाठी, तुमच्या PAN चा वापर करून अधिकृत आयकर वेबसाइटवर लॉग इन करा. 'e-File' विभागात जाऊन 'View Form 26AS' पर्याय निवडून तुम्ही फॉर्म 26AS पाहू शकता. AIS साठी, तुमच्या मुख्य डॅशबोर्डवरील 'Annual Information Statement' मेनूवर जा. जर तुम्हाला AIS मध्ये प्रदान केलेल्या माहितीमध्ये काही त्रुटी आढळल्यास, जसे की तुमच्याशी संबंधित नसलेला व्यवहार किंवा चुकीचा डेटा, तर पोर्टल तुम्हाला रिटर्न फाइल करण्यापूर्वी रेकॉर्ड दुरुस्त करण्यासाठी ऑनलाइन फीडबॅक (Online Feedback) सबमिट करण्याची परवानगी देते.