पेंशनधारकांसाठी खुशखबर! नवीन कर प्रणालीत स्टँडर्ड डिडक्शनमध्ये वाढ, ₹75,000 पर्यंत फायदा

आकलन वर्ष (AY) 2026-27 साठी, नवीन कर प्रणालीत पेंशनधारकांना आता ₹75,000 पर्यंत स्टँडर्ड डिडक्शनचा लाभ घेता येईल. कौटुंबिक पेन्शन आणि जुन्या-नवीन कर प्रणालीतील निवडीचे नियम समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

काय आहे नवीन नियम?

आकलन वर्ष (AY) 2026-27 साठी, कर नियमांनुसार पेन्शनधारकांसाठी स्टँडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) निश्चित करण्यात आले आहे. आयकर कायदा, 1961 नुसार, पेन्शन उत्पन्न हे पगाराचे उत्पन्न मानले जाते. यामुळे पेन्शनधारकांना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी स्टँडर्ड डिडक्शनचा दावा करता येतो.

• नवीन कर प्रणाली (New Tax Regime): या प्रणाली अंतर्गत, पेन्शनधारकांना ₹75,000 पर्यंत स्टँडर्ड डिडक्शन मिळेल.
• जुनी कर प्रणाली (Old Tax Regime): जुनी कर प्रणाली निवडणाऱ्या पेन्शनधारकांसाठी हे डिडक्शन ₹50,000 इतके असेल.

निवृत्ती नियोजनासाठी हे का महत्त्वाचे आहे?

निवृत्त लोकांसाठी, त्यांच्या हातात येणारे उत्पन्न (Disposable Income) योग्य प्रकारे व्यवस्थापित करण्यासाठी प्रभावी कर नियोजन (Tax Planning) आवश्यक आहे. स्टँडर्ड डिडक्शन हा एक निश्चित लाभ आहे, ज्यामुळे गुंतवणूक पुरावा किंवा पावत्या सादर न करता करपात्र उत्पन्न कमी होते. या डिडक्शनचा वापर करून, पेन्शनधारक त्यांची एकूण कर देयता कमी करू शकतात. मात्र, हा एक व्यापक कर धोरणाचा केवळ एक भाग आहे. अनेक निवृत्तांसाठी सर्वात महत्त्वाचा निर्णय म्हणजे नवीन आणि जुन्या कर प्रणालीची तुलना करणे.

कर प्रणालींची तुलना

नवीन कर प्रणालीमध्ये सामान्यतः कमी कर दर (Tax Rates) असतात, परंतु सेक्शन 80C किंवा 80D अंतर्गत मिळणारी अनेक सामान्य कर-बचत वजावट (Deductions) यात मिळत नाहीत. ज्या पेन्शनधारकांनी कर-बचत साधनांमध्ये मोठी गुंतवणूक केली आहे किंवा गृह कर्जावरील व्याजाचा मोठा भार आहे, त्यांच्यासाठी जुनी कर प्रणाली फायदेशीर ठरू शकते. दोन्ही प्रणालींमध्ये स्टँडर्ड डिडक्शन उपलब्ध असल्याने, अंतिम निवड कोणत्या प्रणालीमुळे एकूण कर कमी होईल यावर अवलंबून असेल. त्यामुळे, करदाते दोन्ही पर्यायांतर्गत आपली कर देयता मोजून सर्वात फायदेशीर मार्ग निवडतात.

कौटुंबिक पेन्शन वि. नियमित पेन्शन

कौटुंबिक पेन्शन (Family Pension) च्या उत्पन्नावर वेगळ्या पद्धतीने कर आकारला जातो. कर्मचाऱ्याच्या मृत्यूनंतर पती/पत्नी किंवा कायदेशीर वारसदारांना मिळणारी ही पेन्शन असल्याने, कर अधिकारी येथे नोकरी-रोजगार संबंध मानत नाहीत. त्यामुळे, या उत्पन्नाला पगाराच्या उत्पन्नाऐवजी 'इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न' (Income from Other Sources) अंतर्गत वर्गीकृत केले जाते. याचा अर्थ, कौटुंबिक पेन्शन मिळवणाऱ्यांना नियमित पगार किंवा पेन्शन उत्पन्नावर लागू होणारे स्टँडर्ड डिडक्शन मिळत नाही. त्याऐवजी, ते कलम 57(iia) अंतर्गत विशिष्ट डिडक्शनचा दावा करू शकतात, जे नवीन प्रणालीत मिळालेल्या कौटुंबिक पेन्शनच्या एक तृतीयांश किंवा ₹25,000 यापैकी जी रक्कम कमी असेल, इतके मर्यादित आहे. जुन्या प्रणालीत ही मर्यादा ₹15,000 आहे.

योग्य ITR फॉर्म निवडणे

आयकर विवरणपत्र (ITR Form) योग्यरित्या निवडणे ही एक सुलभ प्रक्रिया सुनिश्चित करण्यासाठी अत्यंत महत्त्वाचे आहे. ज्या पेन्शनधारकांचे उत्पन्न प्रामुख्याने पेन्शन, बचत खात्यावरील व्याज किंवा एका-दोन घर मालमत्तेतून येणारे उत्पन्न आहे, ते सामान्यतः ITR-1 (सहज) वापरू शकतात. ज्यांचे आर्थिक प्रोफाइल अधिक क्लिष्ट आहे, जसे की भांडवली नफा (Capital Gains), अनेक घर मालमत्ता किंवा परदेशी मालमत्तेतून उत्पन्न, त्यांना सहसा ITR-2 भरावा लागतो. पेन्शन व्यतिरिक्त व्यावसायिक किंवा व्यवसाय उत्पन्न मिळवणाऱ्यांना ITR-3 भरावा लागेल. योग्य फॉर्म वापरणे हे कर विभागाकडून संभाव्य तपासणी किंवा प्रक्रिया विलंब टाळण्यासाठी महत्त्वाचे आहे.