Whalesbook
आयकर विभागाने AY 2026-27 साठी प्री-फिल्ड ITR फॉर्म्स जारी केले आहेत. यामुळे प्रक्रिया सोपी झाली असली तरी, टॅक्स नोटिसेस आणि दंड टाळण्यासाठी करदात्यांनी Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS शी माहिती पडताळून पाहणे आवश्यक आहे.
काय आहे नवीन?
आयकर विभागाने आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी ITR-1, ITR-2 आणि ITR-4 साठी प्री-फिल्ड फॉर्म्स ई-फायलिंग पोर्टलवर जारी करून फाइलिंगची प्रक्रिया सुरू केली आहे. या फॉर्म्समध्ये तुमची वैयक्तिक माहिती, पगारातून मिळणारे उत्पन्न, TDS (Tax Deducted at Source) आणि ॲडव्हान्स टॅक्स पेमेंट्स (Advance Tax Payments) आपोआप भरलेले असल्यामुळे तुमचा वेळ वाचेल.
पडताळणी का महत्त्वाची आहे?
प्री-फिल्ड सुविधा सोयीस्कर असली तरी, केवळ ऑटो-पॉप्युलेटेड डेटावर अवलंबून राहणे धोकादायक ठरू शकते. आयकर विभाग ही माहिती विविध वित्तीय संस्था आणि कंपन्यांकडून घेतो, परंतु प्री-फिल्ड डेटामध्ये आणि तुमच्या प्रत्यक्ष रेकॉर्डमध्ये तफावत असू शकते. त्यामुळे, करदात्यांनी प्री-फिल्ड फॉर्मची तुलना Annual Information Statement (AIS) आणि Form 26AS शी काळजीपूर्वक करणे महत्त्वाचे आहे. AIS मध्ये व्याजाचे उत्पन्न, डिव्हिडंड, शेअर बाजारातील व्यवहार आणि सिक्युरिटीज डीलिंग्स (Securities Dealings) यांसारख्या सर्व आर्थिक व्यवहारांची माहिती असते, जी गुंतवणूकदारांसाठी खूप गरजेची आहे. ITR मध्ये नमूद केलेले उत्पन्न आणि AIS मधील डेटामध्ये तफावत आढळल्यास, आयकर विभागाकडून ऑटोमेटेड चौकशी नोटीस येऊ शकते, ज्यामुळे रिफंड मिळण्यास विलंब होऊ शकतो किंवा सुधारित रिटर्न (Revised Return) फाइल करावा लागू शकतो.
टॅक्स रेजीमची निवड (Tax Regime Choice)
सध्याच्या असेसमेंट इयरसाठी, नवीन टॅक्स रेजीम (New Tax Regime) हा करदात्यांसाठी डिफॉल्ट पर्याय आहे. सरकारने कमी टॅक्स दरांसह नवीन रेजीम आणली आहे, परंतु जुन्या टॅक्स रेजीमच्या तुलनेत यात कमी डिडक्शन्स (Deductions) मिळतात. गुंतवणूकदार आणि पगारदार व्यक्तींनी त्यांच्या आर्थिक परिस्थितीचे मूल्यांकन करून कोणता रेजीम अधिक फायदेशीर आहे हे ठरवावे. नवीन रेजीम सोपी असली तरी, ELSS, PPF सारख्या टॅक्स-सेव्हिंग इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये मोठी गुंतवणूक करणाऱ्यांना किंवा होम लोन इंटरेस्ट (Home Loan Interest) भरणार्यांना जुना रेजीम अधिक फायदेशीर ठरू शकतो. हा निर्णय फाइलिंगच्या वेळीच घ्यावा लागेल, कारण दोन्ही रेजीममध्ये बदल करण्यासाठी विशिष्ट नियम आहेत.
गुंतवणूकदार आणि करदात्यांसाठी महत्त्वाचे मुद्दे
पगार आणि बँक इंटरेस्ट व्यतिरिक्त, करदात्यांनी विशिष्ट रिपोर्टिंग आवश्यकतांकडे लक्ष देणे आवश्यक आहे. फॉरेन इक्विटीजमध्ये (Foreign Equities) गुंतवणूक करणाऱ्या किंवा परदेशात मालमत्ता (Foreign Assets) असलेल्या व्यक्तींनी 'Schedule for Foreign Assets (FA)' अत्यंत अचूकपणे भरणे आवश्यक आहे. ब्लॅक मनी ॲक्ट (Black Money Act) अंतर्गत अशा मालमत्तांची चुकीची माहिती दिल्यास मोठे दंड लागू शकतात. तसेच, करदात्यांनी दावा केलेल्या सर्व टॅक्स-सेव्हिंग गुंतवणुकीसाठी योग्य कागदपत्रे (Documentary Proof) असल्याची खात्री करावी. प्रत्यक्ष इन्व्हेस्टमेंट सर्टिफिकेट्स (Investment Certificates) तपासल्याशिवाय प्री-फिल्ड डेटावर अवलंबून राहणे हे टॅक्स नोटिसेसचे एक सामान्य कारण आहे. याव्यतिरिक्त, कोणताही टॅक्स रिफंड (Tax Refund) सहजपणे जमा होण्यासाठी सर्व बँक खाती पोर्टलवर योग्यरित्या लिंक आणि व्हॅलिडेट (Validated) असल्याची खात्री करावी.
फाइलिंगमधील धोके कसे टाळावेत?
एक सामान्य समस्या स्टँडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) संबंधित आहे. पगारदार कर्मचाऱ्यांनी त्यांच्या सर्व नियोक्त्यांकडून (Employers) फॉर्म 16 घ्यावा. स्टँडर्ड डिडक्शन एकदाच मिळते आणि चुकीने एकापेक्षा जास्त फॉर्ममध्ये क्लेम केल्यास सेल्फ-असेसमेंट टॅक्स (Self-Assessment Tax) भरावा लागू शकतो. तसेच, लिस्टेड नसलेल्या शेअर्समधून (Unlisted Shares) मिळणारे उत्पन्न किंवा परदेशी उत्पन्न अनेकदा प्री-फिल्ड डेटामध्ये समाविष्ट नसते. करदात्यांनी त्यांचे टॅक्स लायबिलिटी (Tax Liability) अचूकपणे कॅल्क्युलेट (Calculate) करण्यासाठी असे उत्पन्न स्वतःहून समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. या तपशिलांकडे दुर्लक्ष केल्यास, कर अधिकारी रिटर्न सदोष मानू शकतात, ज्यामुळे समस्या सोडवण्यासाठी अधिक प्रशासकीय कामाचा ताण येऊ शकतो.
गुंतवणूकदारांनी पुढे काय पाहावे?
गुंतवणूकदारांनी ई-फायलिंग पोर्टलद्वारे त्यांच्या फाइल केलेल्या रिटर्न्सची स्थिती तपासावी. सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे, रिटर्नच्या पडताळणीसंदर्भात आयकर विभागाकडून येणाऱ्या सूचनांवर लक्ष ठेवावे. काही तफावत आढळल्यास, विभाग कलम 143(1) अंतर्गत नोटीस पाठवू शकतो, ज्याला त्वरित प्रतिसाद देणे आवश्यक आहे. करदात्यांनी रिटर्न फाइल करण्याच्या अंतिम मुदतीबाबतच्या अधिकृत सूचनांवरही लक्ष ठेवावे, कारण मुदत चुकल्यास विलंब शुल्क (Late Fees) लागू शकते आणि भविष्यातील काही कॅपिटल लॉसेस (Capital Losses) कॅरी फॉरवर्ड (Carry Forward) करण्याची संधी गमावू शकता.