तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असले तरीही तुम्हाला आयकर रिटर्न (ITR) दाखल करणे बंधनकारक असू शकते. मोठ्या बँक ठेवी, परदेश प्रवास आणि वीज बिलांचा मोठा भरणा यांसारख्या विशिष्ट उच्च-मूल्याच्या आर्थिक व्यवहारांवर आधारित ITR दाखल करण्याचे आदेश आयकर विभागाने दिले आहेत. कर अधिकाऱ्यांकडून नोटीस टाळण्यासाठी या नियमांची माहिती असणे आवश्यक आहे.
काय घडले?
अनेक करदात्यांना असे वाटते की ITR फक्त तेव्हाच दाखल करावा लागतो जेव्हा त्यांचे वार्षिक उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा जास्त असेल. मात्र, आयकर विभाग आता प्रगत डेटा ॲनालिटिक्स वापरून आर्थिक व्यवहारांवर लक्ष ठेवून आहे. यामुळे, एकूण करपात्र उत्पन्न कितीही असले तरी, अनेकांना त्यांच्या खर्च आणि गुंतवणुकीच्या सवयींनुसार ITR भरणे अनिवार्य झाले आहे.
जर तुम्ही आर्थिक वर्षात काही विशिष्ट उच्च-मूल्याचे व्यवहार केले असतील, तर तुम्हाला ITR दाखल करावा लागेल. असे न केल्यास, बँका, क्रेडिट कार्ड कंपन्या आणि इतर वित्तीय संस्थांकडून मिळवलेल्या माहितीच्या आधारे कर अधिकारी तुम्हाला नोटीस पाठवू शकतात.
ITR फाइलिंगसाठी ७ महत्त्वाचे ट्रिगर्स
आयकर विभागाने काही विशिष्ट व्यवहारांसाठी मर्यादा निश्चित केल्या आहेत, ज्या ओलांडल्यास ITR भरणे आपोआप बंधनकारक होते. यामध्ये खालील गोष्टींचा समावेश आहे:
सेव्हिंग्ज अकाउंट डिपॉझिट्स: जर तुम्ही एका किंवा अधिक बचत खात्यांमध्ये आर्थिक वर्षात ₹50 लाखांपेक्षा जास्त जमा केले असतील, तर ITR भरणे आवश्यक आहे.
करंट अकाउंट ॲक्टिव्हिटी: एका किंवा अधिक चालू खात्यांमध्ये (Current Accounts) आर्थिक वर्षात ₹1 कोटींपेक्षा जास्त जमा केल्यास ITR दाखल करणे बंधनकारक आहे. हा नियम व्यावसायिक आणि सहकारी बँका दोघांनाही लागू होतो.
परदेशी प्रवास: स्वतःसाठी किंवा इतरांसाठी ₹2 लाखांपेक्षा जास्त परदेश प्रवास खर्च केल्यास ITR फाइल करण्याची आवश्यकता आहे.
वीज बिल: एका आर्थिक वर्षात वीज बिलापोटी ₹1 लाखांपेक्षा जास्त रक्कम भरल्यास ITR दाखल करावा लागेल.
TDS आणि TCS मर्यादा: जर आर्थिक वर्षात एकूण TDS (Tax Deducted at Source) किंवा TCS (Tax Collected at Source) ₹25,000 पेक्षा जास्त असेल, तर ITR भरणे आवश्यक आहे. ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ही मर्यादा ₹50,000 आहे.
व्यावसायिक उत्पन्न: व्यावसायिक किंवा स्वतंत्र प्रॅक्टिशनर्स ज्यांचे वार्षिक एकूण उत्पन्न (Gross Receipts) ₹10 लाखांपेक्षा जास्त आहे, त्यांना ITR दाखल करणे बंधनकारक आहे. ही मर्यादा निव्वळ नफ्यावर नव्हे, तर एकूण उत्पन्नावर आधारित आहे.
परदेशी मालमत्ता: परदेशात कोणत्याही प्रकारची मालमत्ता (उदा. बँक खाती, परदेशी शेअर्स) असलेले किंवा परदेशातील खात्यावर सही करण्याचे अधिकार असलेले भारतीय रहिवासी, जरी त्यातून उत्पन्न मिळत नसले तरी, त्यांना ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.
व्यवहारांचे निरीक्षण का महत्त्वाचे आहे?
आयकर विभाग आता वार्षिक माहिती विवरण (AIS) आणि करदात्यांच्या माहितीचा सारांश (TIS) वापरून आर्थिक माहिती गोळा करतो. या स्टेटमेंट्समध्ये तुमच्या पॅन (PAN) नंबरवर आधारित उच्च-मूल्याचे व्यवहार नोंदवले जातात. जेव्हा एखादा व्यवहार पूर्व-निर्धारित मर्यादेपेक्षा जास्त होतो, तेव्हा तो आपोआप कर प्रणालीमध्ये ध्वजांकित (flag) केला जातो. याचा अर्थ असा की, जरी एखाद्या व्यक्तीकडे करपात्र उत्पन्न नसले तरी, या व्यवहारांद्वारे अर्थव्यवस्थेत सक्रिय सहभाग असल्यामुळे ते अनुपालन कक्षेत येतात.
पुढे काय ट्रॅक करावे?
अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी, करदात्यांनी आयकर ई-फायलिंग पोर्टलवर नियमितपणे त्यांचे AIS आणि TIS तपासावे. हे दस्तऐवज कर विभागाकडे नोंद असलेल्या व्यवहारांचे तपशीलवार दृश्य देतात. जर तुमच्या आर्थिक गतिविधींनी वर नमूद केलेल्या कोणत्याही मर्यादेला स्पर्श केला असेल, तर संभाव्य दंड किंवा तपासणी टाळण्यासाठी अंतिम मुदतीपूर्वी ITR दाखल करणे महत्त्वाचे आहे. या व्यवहारांचे स्पष्ट रेकॉर्ड ठेवल्याने भविष्यात निधीचा स्रोत किंवा खर्चाच्या स्वरूपाबद्दल कर विभागाच्या कोणत्याही चौकशीला प्रतिसाद देणे सोपे होऊ शकते.