Whalesbook
आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी इनकम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरण्याची प्रक्रिया सुरू झाली आहे. मात्र, करदात्यांना फक्त फॉर्म 16 पाहून समाधान मानू नये, असा सल्ला तज्ञ देत आहेत. TDS रिपोर्टिंगमधील चुका, डिव्हिडंड किंवा व्याजासारखे उत्पन्न न दाखवणे आणि चुकीचा टॅक्स रिजिम निवडणे यामुळे नोटीस येऊ शकते. त्यामुळे फॉर्म 26AS आणि ॲन्युअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) सोबत पडताळणी करणे महत्त्वाचे आहे.
काय घडले आहे?
आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी आयकर विवरणपत्र (Income Tax Return) भरण्याचा हंगाम सध्या सुरू आहे. पगारावर अवलंबून असलेल्या लोकांसाठी फॉर्म 16 हा एक महत्त्वाचा टॅक्स सर्टिफिकेट (Tax Certificate) आहे. मात्र, आर्थिक तज्ञांनी करदात्यांना या फॉर्मकडे फक्त एक सुरुवात म्हणून पाहण्याचा सल्ला दिला आहे, अंतिम पुरावा म्हणून नाही. इतर अधिकृत कागदपत्रांशी पडताळणी न करता केवळ यावर अवलंबून राहणे ही एक सामान्य चूक आहे, ज्यामुळे आर्थिक चुका आणि संभाव्य टॅक्स नोटिसेस येऊ शकतात.
गुंतवणूकदारांसाठी हे का महत्त्वाचे आहे?
अनेक गुंतवणूकदारांसाठी, फॉर्म 16 एक अपूर्ण आर्थिक चित्र देतो. यात प्रामुख्याने पगार आणि संबंधित टॅक्स कपातीची नोंद असते. मात्र, गुंतवणूकदार अनेकदा बँकेतील व्याज, शेअरमधील डिव्हिडंड किंवा मार्केटमधील गुंतवणुकीवरील भांडवली नफा (Capital Gains) यांसारख्या इतर स्रोतांकडून उत्पन्न मिळवतात. आयकर विभाग या व्यवहारांचा मागोवा विविध रिपोर्टिंग सिस्टीमद्वारे घेतो. हे दुय्यम उत्पन्न स्रोत कळवण्यात अयशस्वी होणे किंवा तुमच्या नोंदी आणि सरकारी डेटामध्ये तफावत असणे, हे कर अधिकाऱ्यांकडून तपासणी येण्याचे प्रमुख कारण आहे.
जुळवणीची चाचणी (Reconciliation Test)
सर्वात प्रभावी मार्ग म्हणजे विविध प्लॅटफॉर्मवरील डेटा जुळवणे. करदात्यांनी त्यांच्या फॉर्म 16 ची तुलना दोन महत्त्वपूर्ण कागदपत्रांशी करावी: फॉर्म 26AS आणि ॲन्युअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS). फॉर्म 26AS हे तुमच्या पॅन (PAN) नंबरवर कापलेल्या आणि जमा झालेल्या सर्व करांचा सारांश आहे. AIS कर अधिकाऱ्यांकडे नोंदवलेल्या जवळजवळ सर्व आर्थिक व्यवहारांचे व्यापक दृश्य प्रदान करते. जर ही तीन कागदपत्रे जुळत नसतील, तर उत्पन्न गहाळ असणे, चुकीचे TDS क्रेडिट्स किंवा डेटा एंट्रीतील चुका दर्शवतात, जे अंतिम रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी दुरुस्त करणे आवश्यक आहे.
टॅक्स रिजिमची फसवणूक
नवीन टॅक्स रिजिम (New Tax Regime) सध्या डिफॉल्ट पर्याय आहे, परंतु तो प्रत्येकासाठी सर्वात किफायतशीर नसू शकतो. एक सामान्य चूक तेव्हा होते जेव्हा करदाते असे गृहीत धरतात की फॉर्म 16 मध्ये नमूद केलेला टॅक्स रिजिम त्यांच्या अंतिम फाइलिंगसाठी योग्य आहे. जर तुम्ही सेक्शन 80C अंतर्गत गुंतवणूक किंवा होम लोन व्याज यांसारखी विशिष्ट वजावट (Deductions) घेणार असाल, तर तुम्हाला फाइलिंग प्रक्रियेदरम्यान जुना टॅक्स रिजिम (Old Tax Regime) सक्रियपणे निवडणे आवश्यक आहे. शिवाय, स्टँडर्ड डिडक्शनमधील फरक समजून घेणे - नवीन रिजिमसाठी ₹75,000 विरुद्ध जुन्या रिजिमसाठी ₹50,000 - हे करपात्र उत्पन्नाची अचूक गणना करण्यासाठी आवश्यक आहे.
काय चुकीचे होऊ शकते?
रिपोर्टिंगमधील चुकांमुळे अनावश्यक टॅक्स डिमांड किंवा दंड होऊ शकतो. तुमच्या PAN मध्ये एक छोटी चूक किंवा एम्प्लॉयरने कापलेल्या TDS रकमेमध्ये आणि सरकारने जमा केलेल्या रकमेत तफावत असल्यास, तुमच्या टॅक्स क्रेडिटला नकार दिला जाऊ शकतो. विभागाच्या सिस्टीम अत्यंत स्वयंचलित असल्याने, तुम्ही रिपोर्ट करत असलेल्या डेटामध्ये आणि AIS मध्ये उपलब्ध असलेल्या डेटामध्ये कोणतीही विसंगती आढळल्यास, ती लगेच ध्वजांकित (Flag) केली जाईल. फाइलिंग प्रक्रियेदरम्यान सावधगिरी बाळगल्यास करदात्यांना फाइलिंगनंतरच्या चौकशी किंवा दुरुस्ती नोटीसना प्रतिसाद देण्याचा ताण आणि त्रास वाचवता येतो.
गुंतवणूकदारांनी काय ट्रॅक करावे?
फाइलिंगची अंतिम मुदत जवळ येत असल्याने, करदात्यांनी सर्व उत्पन्न स्रोतांसाठी संपूर्ण कागदपत्रे गोळा करण्यावर लक्ष केंद्रित केले पाहिजे. यामध्ये बँकांकडून व्याज प्रमाणपत्रे, डिमॅट खात्यांमधून डिव्हिडंड स्टेटमेंट आणि शेअर ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटीजमधून कॅपिटल गेन्स स्टेटमेंट यांचा समावेश होतो. सर्व गुंतवणुकींमध्ये PAN सारखे वैयक्तिक तपशील सुसंगत असल्याची खात्री करणे हे देखील एक मूलभूत परंतु महत्त्वाचे पाऊल आहे. गुंतवणूकदारांसाठी मुख्य गोष्ट म्हणजे त्यांच्या रिटर्नमध्ये नमूद केलेले उत्पन्न त्यांच्या अधिकृत आर्थिक नोंदींमध्ये दिसणाऱ्या एकूण डेटाशी जुळले पाहिजे.