Edelweiss Nifty REITs & Realty Index Fund ला टॅक्सच्या दृष्टीने 'इतर' (Other) म्युच्युअल फंड म्हणून वर्गीकृत केले आहे. यामुळे, लाँग-टर्म गेंसवर (Long-term gains) इंडेक्सेशनशिवाय (indexation) **12.5%** टॅक्स लागेल, तर शॉर्ट-टर्म गेंसवर (Short-term gains) तुमच्या स्लॅब रेटनुसार टॅक्स आकारला जाईल.
'इतर' म्युच्युअल फंड टॅक्स स्टेटस (Tax Status) समजून घेणे
भारतातील गुंतवणूकदारांना रिअल इस्टेट इन्व्हेस्टमेंट ट्रस्ट (REITs) आणि प्रॉपर्टी डेव्हलपर्समध्ये एकाच वेळी गुंतवणूक करण्याची संधी देण्यासाठी Edelweiss Nifty REITs & Realty Index Fund नुकताच लाँच झाला आहे. मात्र, हा फंड REIT युनिट्स आणि रिअल इस्टेट स्टॉक्सचे मिश्रण असल्याने, इन्कम-टॅक्स कायद्यानुसार (Income-Tax Act) त्याची टॅक्स क्लासिफिकेशन (Tax Classification) इतर इक्विटी (Equity) किंवा डेट (Debt) फंडांपेक्षा वेगळी आहे.
सध्याच्या नियमांनुसार, फंडाला इक्विटी-ओरिएंटेड (Equity-oriented) फंड म्हणून गणले जाण्यासाठी कमीत कमी 65% गुंतवणूक भारतीय कंपन्यांच्या इक्विटी शेअर्समध्ये असणे आवश्यक आहे. SEBI REIT युनिट्सना रेग्युलेटरी ओव्हरसाईटसाठी (Regulatory Oversight) इक्विटी-सारखी साधने मानत असले तरी, इन्कम-टॅक्स कायदा त्यांना इक्विटी शेअर्स मानत नाही. त्यामुळे, हा फंड इक्विटी-ओरिएंटेड फंड ठरत नाही. तसेच, 65% गुंतवणूक डेट (Debt) किंवा मनी मार्केट इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये (Money Market Instruments) नसल्यामुळे तो डेट-ओरिएंटेड (Debt-oriented) किंवा स्पेसिफाइड म्युच्युअल फंड (Specified Mutual Fund) म्हणूनही पात्र ठरत नाही. म्हणूनच, या फंडाला 'इतर' म्युच्युअल फंड या श्रेणीत ठेवण्यात आले आहे.
कॅपिटल गेंस आणि होल्डिंग पीरियडवर परिणाम
या क्लासिफिकेशनचा थेट परिणाम गुंतवणूकदारांच्या युनिट्स विकल्यावर होणाऱ्या टॅक्सवर होतो. जर तुम्ही युनिट्स 24 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी होल्ड केले, तर होणारा नफा शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (Short-term capital gain) मानला जाईल आणि त्यावर तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटनुसार (Slab Rate) टॅक्स लागेल. जर तुम्ही युनिट्स 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ होल्ड केले, तर होणारा नफा लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (Long-term capital gain) मानला जाईल आणि त्यावर 12.5% चा फ्लॅट टॅक्स रेट लागू होईल. विशेष म्हणजे, या लाँग-टर्म टॅक्स स्ट्रक्चरमध्ये इंडेक्सेशनचा (Indexation) फायदा मिळणार नाही. इंडेक्सेशनमुळे महागाईनुसार खरेदी किंमत ऍडजस्ट करून टॅक्स लायबिलिटी कमी करता येते.
उत्पन्न वितरण आणि टीडीएस (TDS)
जे गुंतवणूकदार इन्कम डिस्ट्रिब्युशन-कम-कॅपिटल विथड्रॉवल (IDCW) पर्याय निवडतात, त्यांना मिळणारी कोणतीही रक्कम उत्पन्न मानली जाईल आणि त्यावर तुमच्या लागू असलेल्या स्लॅब रेटनुसार टॅक्स लागेल. तसेच, जर एका आर्थिक वर्षात मिळणारे एकूण डिव्हिडंड डिस्ट्रिब्युशन ₹10,000 पेक्षा जास्त झाले, तर फंडाला 10% टॅक्स ऍट सोर्स (TDS) कापावा लागेल. गुंतवणूकदारांनी फंडाच्या पोर्टफोलिओमधील REITs आणि लिस्टेड रिअल इस्टेट डेव्हलपर्सचे प्रमाण कसे बदलत आहे याकडे लक्ष ठेवावे, कारण सध्याच्या टॅक्स कायद्यानुसार या मालमत्तेच्या मूळ स्वरूपामुळेच टॅक्स ट्रीटमेंट (Tax Treatment) अवलंबून आहे.