आर्थिक वर्ष 2026 च्या बजेटमध्ये मोठा बदल करण्यात आला आहे. आता सेकंडरी मार्केटमधून (Secondary Market) खरेदी केलेल्या सोव्हरेन गोल्ड बॉन्ड्सवरील (Sovereign Gold Bonds - SGBs) कॅपिटल गेन टॅक्समधून (Capital Gains Tax) मिळणारी सूट रद्द करण्यात आली आहे. याचा अर्थ, जे गुंतवणूकदार हे बॉन्ड्स शेअर बाजारातून खरेदी करतील, त्यांना आता नफ्यावर टॅक्स भरावा लागेल.
सेकंडरी मार्केटमधील गुंतवणूकदारांसाठी मोठा धक्का
आतापर्यंत, सोव्हरेन गोल्ड बॉन्ड्स (SGBs) सोन्यामध्ये गुंतवणूक करण्याचा एक आकर्षक मार्ग मानला जात होता, कारण मुदतपूर्तीनंतर (Maturity) मिळणाऱ्या नफ्यावर कोणताही टॅक्स लागत नव्हता. मात्र, बजेट 2026 नंतर परिस्थिती बदलली आहे. जे गुंतवणूकदार हे बॉन्ड्स थेट रिझर्व्ह बँकेकडून (RBI) खरेदी करतात आणि मुदत संपेपर्यंत ठेवतात, त्यांना आजही टॅक्स-फ्री परतावा मिळेल. परंतु, जे गुंतवणूकदार शेअर बाजारातून किंवा इतर गुंतवणूकदारांकडून SGBs खरेदी करतात, त्यांना आता यावर कॅपिटल गेन टॅक्स (Capital Gains Tax) भरावा लागेल. हा टॅक्स, बॉन्ड किती कालावधीसाठी ठेवला आहे यावर अवलंबून शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स असू शकतो.
सोन्यातील गुंतवणुकीवरील करांची तुलना
SGBs व्यतिरिक्त, बजेट 2026 ने सोन्याच्या इतर गुंतवणूक पर्यायांवरील करांच्या नियमांमध्येही काही बदल केले आहेत. गोल्ड एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स (Gold ETFs) हे तरलता (Liquidity) शोधणाऱ्यांसाठी अजूनही एक चांगला पर्याय आहेत. हे फंड्स 12 महिन्यांनंतर विकल्यास त्यावर 12.5% चा लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स लागू होतो. ही मुदत फिजिकल गोल्ड (Physical Gold), डिजिटल गोल्ड (Digital Gold) आणि गोल्ड म्युच्युअल फंड्स (Gold Mutual Funds) पेक्षा कमी आहे, ज्यांना हाच दर मिळवण्यासाठी 24 महिन्यांची होल्डिंग पीरियड (Holding Period) आवश्यक आहे. जर हे गुंतवणूक पर्याय आवश्यक होल्डिंग कालावधीपूर्वी विकले गेले, तर होणारा नफा तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडला जाईल आणि तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार (Income Tax Slab) त्यावर कर आकारला जाईल.
सोन्याच्या मालमत्तेसाठी डिस्क्लोजरची आवश्यकता
गुंतवणूकदारांनी हे देखील लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की, इन्कम टॅक्स रिटर्न (Income Tax Return) भरताना त्यांना त्यांच्या सोन्याच्या मालमत्तेची माहिती देणे बंधनकारक आहे. कोणत्याही सोन्याशी संबंधित विक्रीतून मिळालेला भांडवली नफा (Capital Gains) ITR-2 किंवा ITR-3 फॉर्ममधील कॅपिटल गेन शेड्यूलमध्ये नमूद करणे आवश्यक आहे. याशिवाय, ज्यांचे वार्षिक उत्पन्न ₹1 कोटी पेक्षा जास्त आहे, त्यांना शेड्यूल AL अंतर्गत त्यांच्या एकूण मालमत्तेचा, ज्यात सोन्याचाही समावेश आहे, खुलासा करावा लागेल. परदेशात सोन्याची मालमत्ता ठेवणाऱ्या रहिवाशांसाठी शेड्यूल FA अंतर्गत माहिती देणे अनिवार्य आहे. ही माहिती न दिल्यास कर अधिकाऱ्यांकडून नोटीस येऊ शकते.
पुढील काळात, गुंतवणूकदारांसाठी हे पाहणे महत्त्वाचे ठरेल की या कर बदलामुळे सेकंडरी मार्केटमधील तरलता (Liquidity) कशी प्रभावित होते आणि जुन्या SGB सिरीजसाठी डिस्काउंट मिळतो का, जे आता सुरुवातीच्या खरेदीदारांसारखे कर-मुक्त बाहेर पडण्याचे फायदे देत नाहीत.