नवीन अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ECL) फ्रेमवर्कच्या आधी भारतीय बँका तरतुदी वाढवत आहेत

भारतातील बँका तातडीच्या नियामक आदेशांपेक्षा जास्त तरतुदी करत आहेत, हा ट्रेंड महामारीनंतर पुन्हा उदयास येत आहे. यावेळी, संशयास्पद कर्जांसाठी जोखीम फ्रेमवर्कमधील बदल, विशेषतः अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ECL) फ्रेमवर्कची अंमलबजावणी यातून प्रेरणा मिळाली आहे. या नवीन फ्रेमवर्कमध्ये एप्रिल 2027 पासून एक संक्रमण समाविष्ट आहे, ज्यासाठी FY31 पर्यंत पूर्ण अनुपालन अपेक्षित आहे.
बँक ऑफ महाराष्ट्र, इंडियन बँक आणि युको बँक यांसारख्या अनेक सार्वजनिक क्षेत्रातील बँकांनी जून तिमाहीपासूनच या तरतुदींना फ्रंटलोड करणे सुरू केले आहे. इंडियन ओव्हरसीज बँक पुढील तिमाहीपासून याचे पालन करण्याची योजना आखत आहे. या बँका भविष्यातील संभाव्य क्रेडिट नुकसानीचा अधिक अचूकपणे हिशोब ठेवण्यासाठी बफर तयार करत आहेत. उदाहरणार्थ, इंडियन बँकेने स्पेशल मेंशन अकाउंट्स (SMA 1) साठी ₹400 कोटी बाजूला ठेवले आहेत आणि मसुदा ECL मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार 5% तरतूद राखण्याची योजना आखत आहे.
सुरुवातीच्या अंदाजानुसार, ₹2.5-2.8 लाख कोटींच्या कर्ज पोर्टफोलिओ असलेल्या बँकेला संक्रमण बिंदूवर ₹2,500-2,800 कोटी अतिरिक्त तरतुदींची आवश्यकता असू शकते, जरी बँका हे FY31 पर्यंत तीन वर्षांमध्ये पसरवू शकतात. काही कर्जदार या गरजा पूर्ण करण्यासाठी वापरात नसलेल्या कोविड-संबंधित तरतुदींचा वापर करण्याची योजना आखत आहेत. उदाहरणार्थ, युको बँकेने ₹1,000 कोटींची तरतूद केली आहे, ज्यात कोविड तरतुदी आणि नवीन ECL तरतुदींचा समावेश आहे.
खाजगी क्षेत्राच्या बाजूने, इंडसइंड बँकेने ₹900 कोटींच्या त्वरित तरतुदी आणि ₹1,940 कोटींच्या मायक्रोफायनान्स कर्जांच्या राइट-ऑफ नंतर ₹437 कोटींचा तिमाही तोटा नोंदवला आहे, जे त्या विभागात तणाव दर्शवते. फेडरल बँकेने खबरदारी म्हणून काही मानक खात्यांवर व्यवस्थापन ओव्हरले देखील लागू केले आहे. जना स्मॉल फायनान्स बँकेने ₹222 कोटींच्या त्वरित तरतुदी केल्या आहेत, प्रामुख्याने मायक्रोफायनान्स क्षेत्रातील तणावामुळे.
परिणाम:
या सक्रिय तरतुदीमुळे बँकेचा तात्काळ नोंदवलेला नफा कमी होऊ शकतो, परंतु ताळेबंद लक्षणीयरीत्या मजबूत होतो, भविष्यातील आर्थिक मंदी किंवा क्षेत्र-विशिष्ट तणावांसाठी त्याला तयार करतो. दीर्घकालीन स्थिरतेच्या शोधात असलेल्या गुंतवणूकदारांकडून याकडे सकारात्मकतेने पाहिले जाऊ शकते, जरी यामुळे अल्पकालीन कमाईत घट होऊ शकते. बँकिंग क्षेत्रावर याचा परिणाम मध्यम आहे, ज्याचे रेटिंग 6/10 आहे.
अवघड शब्द:
अपेक्षित क्रेडिट लॉस (ECL) फ्रेमवर्क: एक नवीन लेखा मानक जे वित्तीय संस्थांना, केवळ झालेल्या नुकसानीऐवजी, त्यांच्या कर्जाच्या जीवनकाळात अपेक्षित क्रेडिट नुकसानीचा अंदाज घेऊन तरतूद करणे आवश्यक आहे.
फ्रंटलोडिंग तरतुदी: त्या प्रत्यक्ष आवश्यक असण्यापूर्वी, चालू लेखा कालावधीत भविष्यातील संभाव्य नुकसानीसाठी तरतुदी करणे.
स्पेशल मेंशन अकाउंट (SMA) 1: कर्जाच्या खात्यांसाठी एक वर्गीकरण जे तणावाचे संकेत दर्शवतात, जिथे मुद्दल किंवा व्याजाची परतफेड 1 ते 30 दिवसांपर्यंत थकीत आहे.
व्यवस्थापन ओव्हरले: बँक व्यवस्थापनाने त्यांच्या निर्णयावर आणि संभाव्य जोखमींच्या मूल्यांकनावर आधारित केलेली अतिरिक्त तरतूद, जी मानक नियामक आवश्यकतांपेक्षा जास्त असू शकते.
मायक्रोफायनान्स क्षेत्र: कमी उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना आणि लहान व्यवसायांना आर्थिक सेवा प्रदान करणे, ज्यांना पारंपारिकपणे बँकिंग आणि संबंधित सेवांमध्ये प्रवेश नसतो.
आकस्मिक तरतुदी: अनिश्चित परंतु काही भविष्यातील घटनांवर आधारित संभाव्य नुकसान भरून काढण्यासाठी बाजूला ठेवलेला निधी.
फ्लोटिंग तरतुदी: बँकांनी विशिष्ट मालमत्तेसह अद्याप ओळखल्या न गेलेल्या परंतु भविष्यात अपेक्षित असलेल्या संभाव्य नुकसानीची भरपाई करण्यासाठी ठेवलेल्या तरतुदी, अनेकदा सामान्य आर्थिक परिस्थितीमुळे. ECL फ्रेमवर्क या तरतुदींना टप्प्याटप्प्याने काढून टाकण्याचा किंवा पुनर्रचना करण्याचा आदेश देऊ शकते.