Whalesbook
आरोपांचा पर्दाफाश आणि निधीचा फेरवापर
Axis Bank ने दाखल केलेल्या तक्रारीनुसार, Reliance Commercial Finance Ltd (RCFL) चे माजी संचालक देवांग मोदी यांनी कंपनीच्या रेझोल्यूशन प्लॅन (resolution plan) अंतर्गत येणारी ₹38.95 कोटी रुपयांची रक्कम हेतुपुरस्सर दुसरीकडे वळवली. असा आरोप आहे की, त्यांनी आवश्यक आर्थिक माहिती उघड न करता आणि कर्ज करारांचे (loan covenants) उल्लंघन करून हे कृत्य केले. भारतीय रिझर्व्ह बँकेच्या (RBI) नियमांनुसार, कंपनीच्या व्यवस्थापनात बदल झाल्यानंतर किंवा तिचे फ्रॉड स्टेटस (fraud status) सुधारल्यानंतरही, पूर्वीच्या व्यवस्थापन आणि प्रवर्तकांवर (promoters) फौजदारी आणि दंडात्मक कारवाई केली जाऊ शकते. Axis Bank, ज्याची मार्केट कॅप अंदाजे ₹3.75 लाख कोटी आणि पी/ई रेशो (P/E ratio) सुमारे 20.5 आहे, अशा प्रकरणांमध्ये क्रेडिट पोर्टफोलिओ व्यवस्थापित करताना आणि कर्जाच्या अटी लागू करताना विशेष खबरदारी घेते.
फॉरेन्सिक ऑडिटचे गंभीर निष्कर्ष
Axis Bank च्या तक्रारीला Grant Thornton India LLP द्वारे तयार केलेल्या फॉरेन्सिक ऑडिट (forensic audit) अहवालाचा आधार आहे. हा अहवाल RCFL च्या मल्टी-बँकिंग व्यवहाराचे (multiple banking arrangement) नेतृत्व करणाऱ्या Bank of Baroda ने मागवला होता. ऑगस्ट 2019 मध्ये सुरू झालेल्या या ऑडिटमध्ये, कर्जाच्या निधीच्या वापराबाबत अनेक गंभीर बाबी समोर आल्या. अहवालानुसार, एकूण ₹4,766.62 कोटी रुपयांच्या निधीच्या अंतिम वापरापैकी सुमारे 39% म्हणजेच ₹1,867.89 कोटी रुपयांचा वापर थेट किंवा अप्रत्यक्षपणे संबंधित कंपन्यांना (related entities) आणि ग्रुप कंपन्यांना (group companies) सेवा देण्यासाठी केला गेला. याशिवाय, सुमारे 25% व्यवहार, ज्यांची रक्कम ₹1,199.29 कोटी होती, ते संभाव्य सर्क्युलर ट्रान्झॅक्शन्स (circular transactions) असल्याचे आढळले, जे RCFL कडे परत आले. तसेच, ₹557.37 कोटी रुपयांच्या निधीचा अंतिम वापर काय झाला, हे स्पष्ट होऊ शकले नाही. या निष्कर्षांवरून RCFL च्या आर्थिक अडचणीच्या काळात किंवा त्यापूर्वीही आर्थिक पारदर्शकतेचा अभाव दिसून येतो. Bank of Baroda सारख्या सार्वजनिक क्षेत्रातील बँकेची मार्केट कॅप सुमारे ₹1.25 लाख कोटी आणि पी/ई 12.8 आहे, अशा परिस्थितीत कंसोर्टियम लीडर म्हणून तिची भूमिका महत्त्वाची ठरते.
पोलिसांची प्राथमिक चौकशी आणि कायदेशीर कारवाई
या आरोपांच्या पार्श्वभूमीवर, मुंबई पोलिसांनी एक प्राथमिक चौकशी (Preliminary Enquiry - PE) सुरू केली आहे. याचा उद्देश हा आहे की, प्रथम माहिती अहवाल (FIR) नोंदवण्यापूर्वी कोणताही cognizable offense घडला आहे का, हे तपासणे. Axis Bank ने देवांग मोदी यांच्यावर Bharatiya Nyaya Sanhita, 2023 च्या कलम 61 (गुन्हेगारी कट), 316 (विश्वासाचा भंग) आणि 318 (फसवणूक) अंतर्गत आरोप लावण्याची मागणी केली आहे. या PE प्रक्रियेत कंपनीच्या अधिकाऱ्यांचे जबाब नोंदवले जात आहेत आणि लवकरच याबाबतचा अहवाल पोलीस आयुक्तांकडे सादर केला जाईल, अशी अपेक्षा आहे. आर्थिक गुन्हेगारी तपासात ही प्रक्रिया सामान्य असून, औपचारिक खटला चालवण्यापूर्वी पुराव्यांचे सखोल मूल्यांकन केले जाते.
पुढील धोके आणि NBFC क्षेत्रातील नियम
सध्या सुरू असलेली प्राथमिक चौकशी जरी तथ्यांवर आधारित असली, तरी अशा तपासाची सुरुवात हे व्यक्तींसाठी संभाव्य कायदेशीर गुंतागुंत आणि प्रतिष्ठेचा धोका निर्माण करते. देवांग मोदी यांच्यासाठी, याचे परिणाम केवळ दिवाणी दायित्वांपुरते मर्यादित राहणार नाहीत, तर त्यांना फौजदारी आरोपांनाही सामोरे जावे लागू शकते, ज्याचा त्यांच्या भविष्यातील संचालकपदांवर परिणाम होऊ शकतो. 2018 नंतर भारतीय नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपनी (NBFC) क्षेत्रात वाढलेले नियामक पर्यवेक्षण (regulatory scrutiny) आणि प्रशासकीय सुधारणा लक्षात घेता, असे आरोप अधिक संवेदनशील ठरतात. RCFL चे रेझोल्यूशन झाले असले तरी, फॉरेन्सिक निष्कर्षांवरून प्रशासनातील संभाव्य गंभीर त्रुटी (governance failures) समोर आल्या आहेत. Bharatiya Nyaya Sanhita, जी जुन्या फौजदारी कायद्यांची जागा घेत आहे, आर्थिक गैरव्यवहारांसाठी कठोर शिक्षेवर भर देते, ज्यामुळे नियामक वातावरण अधिक घट्ट होत असल्याचे दिसते. या प्रकरणात पोलिसांची कारवाई ही आर्थिक व्यवहारांमध्ये पारदर्शकता आणि नैतिक वर्तनाचे महत्त्व अधोरेखित करते. प्राथमिक चौकशी पूर्ण झाल्यानंतरच FIR नोंदवायची की नाही, याचा निर्णय घेतला जाईल.