टैक्स विभाग की नकली डोनेशन रिफंड पर शिकंजा: अरबों का जोखिम? कड़ी कार्रवाई की चेतावनी!

आयकर विभाग ने टैक्स रिफंड के दावों पर अपनी पड़ताल काफी बढ़ा दी है, क्योंकि डोनेशन से जुड़े कटौतियों (deductions) के दुरुपयोग के मामलों में बढ़ोतरी हुई है। अधिकारियों के अनुसार, कई करदाताओं ने अनुचित रिफंड प्राप्त करने के लिए डोनेशन के दावों में हेरफेर किया है, जिसके कारण प्रामाणिक दावों के निपटान में भी देरी हो रही है, क्योंकि प्राधिकारी संदिग्ध फाइलों की जांच कर रहे हैं। इस कार्रवाई का मुख्य कारण चैरिटेबल संस्थानों और राजनीतिक दलों को दिए गए डोनेशन पर मिलने वाली कर छूट (deductions) का कथित तौर पर दुरुपयोग है। विभाग ने देखा है कि बिचौलिए करदाताओं की मदद से डोनेशन राशि को बढ़ा-चढ़ाकर बताते थे या पूरी तरह से नकली रसीदें बनाते थे। इन नकली रसीदों का इस्तेमाल कर देनदारी को कृत्रिम रूप से कम किया जाता था, जिससे अत्यधिक रिफंड का दावा करना संभव हो जाता था। धोखाधड़ी के ऐसे कई मामले रजिस्टर्ड अनरिकग्नाइज्ड पॉलिटिकल पार्टीज (RUPPs) और कुछ चैरिटेबल ट्रस्ट से जुड़े पाए गए हैं। जांच में पता चला है कि इनमें से कई संस्थाएं या तो निष्क्रिय थीं, नियमित रूप से रिटर्न दाखिल नहीं करती थीं, या वास्तविक रूप से राजनीतिक या चैरिटेबल गतिविधियों में शामिल नहीं थीं। आयकर विभाग ने बताया कि ऐसी संस्थाओं का उपयोग अक्सर काले धन को चैनल करने और नकली डोनेशन रसीदें जारी करने के लिए किया जाता था। प्रवर्तन कार्रवाइयों, जिसमें तलाशी भी शामिल है, ने व्यक्तियों द्वारा फर्जी डोनेशन और कंपनियों द्वारा झूठे कॉर्पोरेट सामाजिक जिम्मेदारी (CSR) दावों के सबूत उजागर किए हैं। सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्सेज (CBDT) ने उच्च जोखिम वाले रिफंड दावों की सक्रिय रूप से पहचान के लिए अपनी डेटा एनालिटिक्स क्षमताओं को मजबूत किया है। सेक्शन 80G (चैरिटेबल डोनेशन) और सेक्शन 80GGC (राजनीतिक दलों को योगदान) के तहत दावा की गई कटौतियां मुख्य संकेतक हैं। डेटा विश्लेषण से ऐसे मामले सामने आए हैं जहां करदाताओं ने या तो संदिग्ध संगठनों को दान दिया या प्राप्तकर्ता संस्था की वैधता का पर्याप्त प्रमाण प्रदान नहीं कर सके। बढ़ती पड़ताल के मद्देनजर, कई करदाताओं ने चालू मूल्यांकन वर्ष के लिए अपने टैक्स रिटर्न को संशोधित करना शुरू कर दिया है। कुछ ने पिछले वर्षों में किए गए गलत दावों को वापस लेने के लिए अपडेटेड रिटर्न का विकल्प भी चुना है, जो विभाग की कड़ी निगरानी की प्रतिक्रिया को दर्शाता है। टैक्स विशेषज्ञों का कहना है कि इन धोखाधड़ी वाली गतिविधियों का पता लगाने में तकनीक की महत्वपूर्ण भूमिका है। ध्रुवा एडवाइजर्स के पार्टनर संदीप भल्ला ने बताया कि जटिल डेटा एनालिटिक्स और AI-संचालित रिस्क प्रोफाइलिंग टूल का उपयोग असामान्य कटौती पैटर्न और बिचौलियों द्वारा प्रेरित दावों को इंगित करने के लिए किया जा रहा है। विभाग बैंकिंग रिकॉर्ड, ट्रस्ट फाइलिंग, एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट्स (AIS), फॉर्म 26AS, वित्तीय लेनदेन की कड़ियों और पैन-लिंक्ड डेटाबेस जैसे विभिन्न डेटा स्रोतों का उपयोग करके दावों का क्रॉस-वेरिफिकेशन करता है। किसी भी विसंगति पर आगे की कार्रवाई, जैसे तलाशी और सर्वेक्षण, की जाती है। प्रवर्तन उपायों के साथ-साथ, आयकर विभाग ने एक 'नज' (Nudge) अभियान भी शुरू किया है। यह पहल करदाताओं को स्वैच्छिक रूप से अपने टैक्स फाइलिंग में सुधार करने के लिए प्रोत्साहित करने का लक्ष्य रखती है। उच्च जोखिम वाले करदाताओं को SMS और ईमेल अलर्ट मिल रहे हैं, जिसमें उन्हें अपने रिटर्न की समीक्षा करने और किसी भी गलत दावे को ठीक करने की सलाह दी जा रही है। विभाग का जोर है कि स्वैच्छिक सुधार को प्रोत्साहित किया जा रहा है, लेकिन धोखाधड़ी के जारी रहने पर गंभीर जुर्माना, ब्याज और कानूनी कार्रवाई का सामना करना पड़ेगा। इस बढ़ी हुई प्रवर्तन कार्रवाई से करदाताओं पर अनुपालन का बोझ बढ़ सकता है, खासकर उन पर जो डोनेशन-संबंधित कटौतियों का दावा करते हैं। इससे सभी रिफंड दावों की अधिक गहन जांच प्रक्रिया भी हो सकती है, जिससे वास्तविक आवेदकों के लिए देरी हो सकती है। यह बाजार में टैक्स प्रशासन की मजबूती और वित्तीय अनियमितताओं को रोकने की प्रतिबद्धता का संकेत देता है।