विदेश में कमाएं, भारत में टैक्स बचाएं? इस महत्वपूर्ण राहत से भारी बचत अनलॉक करें!

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Aditi Singh | Whalesbook News Team

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विदेशों से कंसल्टेंसी या तकनीकी कार्य जैसी सेवाओं के लिए आय प्राप्त करने वाले भारतीय निवासियों को विदेशी देश और भारत दोनों में कर लगाया जा सकता है। इस दोहरे कराधान को रोकने के लिए, भारत धारा 90 (यदि देश के साथ दोहरे कराधान से बचाव समझौता या DTAA मौजूद है) या धारा 91 (यदि कोई संधि नहीं है तो एकतरफा राहत) के तहत राहत प्रदान करता है।

विदेशी कर क्रेडिट (FTC) का दावा करने की राशि सीमित है। आप केवल उस विशिष्ट विदेशी आय पर भारत में जो कर देते, उसी राशि तक क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यदि भुगतान किया गया विदेशी कर उस आय पर भारतीय कर देनदारी से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि न तो वापस की जाएगी और न ही अन्य आय के विरुद्ध समायोजित की जाएगी।

उदाहरण के लिए, यदि एक भारतीय सलाहकार कनाडा से $10,000 कमाता है और कनाडा उस पर 25% ($2,500) कर लगाता है, लेकिन उस आय पर भारतीय कर $1,800 की गणना की जाती है, तो भारत केवल $1,800 का क्रेडिट अनुमत करेगा।

विदेशों में भुगतान किए गए दंड और ब्याज का क्रेडिट के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है। विदेशी कर का भुगतान अंतिम रूप से हो जाना चाहिए और विवाद में नहीं होना चाहिए। यदि विदेशी कर बाद में संशोधित या वापस किया जाता है, तो भारतीय कर देनदारी को तदनुसार समायोजित किया जाना चाहिए।

महत्वपूर्ण रूप से, करदाताओं को आयकर पोर्टल पर फॉर्म 67 इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा करना होगा, जिसमें विदेशी आय और भुगतान किए गए करों का विवरण, सहायक दस्तावेजों के साथ देना होगा। फॉर्म 67 के बिना, FTC दावे को अस्वीकार किया जा सकता है। विदेशी आय को आयकर रिटर्न (ITR) के अनुसूची FSI में और कर क्रेडिट को अनुसूची TR में रिपोर्ट किया जाना चाहिए, यह सुनिश्चित करते हुए कि यह फॉर्म 67 के अनुरूप हो।

प्रभाव: यह समाचार उन भारतीय निवासियों के लिए अत्यधिक प्रभावशाली है जो विदेशी आय अर्जित कर रहे हैं, क्योंकि इन नियमों को समझने से महत्वपूर्ण कर बचत हो सकती है और दोहरे कराधान के कारण वित्तीय कठिनाई को रोका जा सकता है। अनुपालन के लिए क्रेडिट सीमाओं और दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं को समझना महत्वपूर्ण है। रेटिंग: 8/10

कठिन शब्द: दोहरा कराधान (Double Taxation): जब एक ही आय पर दो अलग-अलग देशों द्वारा कर लगाया जाता है। दोहरा कराधान से बचाव समझौता (DTAA): दो देशों के बीच एक द्विपक्षीय संधि ताकि एक ही आय पर दो बार कर न लगे। एकतरफा राहत (Unilateral Relief): किसी देश द्वारा अपनी ओर से प्रदान की जाने वाली कर राहत, दूसरे देश के साथ संधि के बिना। विदेशी कर क्रेडिट (Foreign Tax Credit - FTC): करदाता के गृह देश में विदेशी देश को भुगतान किए गए करों के लिए दावा किया गया क्रेडिट। आयकर रिटर्न (Income Tax Return - ITR): कर अधिकारियों के पास दायर किया जाने वाला फॉर्म जिसमें आय की रिपोर्ट की जाती है और कर देनदारी की गणना की जाती है। अनुसूची FSI (Foreign Source Income): भारतीय आयकर रिटर्न का एक हिस्सा जहां विदेशी आय की रिपोर्ट की जाती है। अनुसूची TR (Tax Relief): भारतीय आयकर रिटर्न का एक हिस्सा जहां विदेशी कर क्रेडिट दावों को संसाधित किया जाता है। फॉर्म 67: भारतीय करदाताओं द्वारा विदेशी कर क्रेडिट का दावा करने के लिए इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल किया जाने वाला आवश्यक फॉर्म।