फ्रीलांसर्स, छुपे हुए टैक्स नियम हुए उजागर! क्या आप महत्वपूर्ण आयकर फाइलिंग की समय सीमा चूक रहे हैं?

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Abhay Singh | Whalesbook News Team

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आयकर अधिनियम, धारा 2(13) के तहत 'व्यापार' को व्यापक रूप से परिभाषित करता है जिसमें लगभग कोई भी व्यापार या पेशेवर सेवा शामिल है, जिसका अर्थ है कि ट्यूशन, कंटेंट क्रिएशन, डिजाइन, कंसल्टिंग या कोडिंग जैसी फ्रीलांसिंग गतिविधियों से होने वाली आय को आम तौर पर व्यावसायिक आय माना जाता है। यह कुछ सीमाओं को पूरा करने पर कर दायित्वों को ट्रिगर करता है।

अनुपालन को सरल बनाने के लिए, प्रिजम्पटिव टैक्सेशन योजना उपलब्ध है। धारा 44एडी के तहत, ₹3 करोड़ तक (95% से अधिक डिजिटल प्राप्तियों के साथ) या ₹2 करोड़ (यदि नकद प्राप्तियां 5% से अधिक हैं) के वार्षिक टर्नओवर वाले फ्रीलांसर अपनी डिजिटल प्राप्तियों का 6% या नकद प्राप्तियों का 8% आय के रूप में घोषित कर सकते हैं। तकनीकी सलाहकारों और फिल्म कलाकारों जैसे निर्दिष्ट व्यवसायों के लिए, धारा 44एडीए टर्नओवर का 50% आय के रूप में माने जाने की अनुमति देता है, जो ₹50 लाख (या ₹75 लाख यदि 95% से अधिक प्राप्तियां डिजिटल हैं) तक के टर्नओवर पर लागू होता है।

अनिवार्य फाइलिंग आवश्यकताएं कर व्यवस्था (नई या पुरानी) और प्राप्तियों की प्रकृति के आधार पर काफी भिन्न होती हैं। उदाहरण के लिए, नई कर व्यवस्था के तहत, ₹66.66 लाख के पूरी तरह से डिजिटल टर्नओवर के साथ फाइलिंग अनिवार्य हो सकती है, जबकि नकद प्राप्तियां ₹50 लाख पर इसे ट्रिगर कर सकती हैं। यदि व्यक्ति के पास वेतन, ब्याज या पूंजीगत लाभ जैसे अन्य आय स्रोत हैं तो ये सीमाएं बदल जाती हैं।

विशेषज्ञों जैसे ओ.पी. यादव द्वारा जोर दिए जाने पर, कई आय धाराओं वाले फ्रीलांसरों के लिए कर योजना आवश्यक है। मुख्य प्राथमिकताओं में कानूनी रूप से कर कम करना, समय पर अग्रिम कर का भुगतान करके ब्याज से बचना और दंड से बचने के लिए सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करना शामिल है। गोंड बताते हैं कि प्रिजम्पटिव योजनाएं अनुपालन को सरल बनाती हैं, और निवेश आय के लिए, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (12 महीने से अधिक समय तक रखे गए संपत्ति) और पुनर्निवेश विकल्पों (धारा 54, 54ईसी, 54एफ) को समझना कर देनदारी को और कम कर सकता है।

प्रभाव: इस समाचार का व्यक्तिगत करदाताओं पर, विशेषकर भारत में फ्रीलांसरों पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है, क्योंकि यह उनके कर दायित्वों को स्पष्ट करता है, प्रिजम्पटिव योजनाओं के माध्यम से अनुपालन को सरल बनाता है, और कर योजना रणनीतियों का मार्गदर्शन करता है। इन नियमों को समझने से उन्हें दंड से बचने और उनकी कर देनदारी को अनुकूलित करने में मदद मिल सकती है। रेटिंग: 7/10

कठिन शब्द: व्यापार (Business): आयकर अधिनियम की धारा 2(13) के तहत, 'व्यापार' को किसी भी व्यापार या पेशे को शामिल करने के लिए व्यापक रूप से परिभाषित किया गया है। प्रिजम्पटिव टैक्सेशन स्कीम (Presumptive Taxation Scheme): करदाताओं के लिए अपनी आय को उनके टर्नओवर के एक निश्चित प्रतिशत के रूप में घोषित करने की एक योजना, जिससे विस्तृत खातों की किताबें बनाए रखने के बजाय कर अनुपालन सरल हो जाता है। टर्नओवर (Turnover): किसी विशिष्ट अवधि के दौरान किसी व्यवसाय द्वारा प्रदान की गई बिक्री या सेवाओं का कुल मूल्य। डिजिटल प्राप्तियां (Digital Receipts): इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों जैसे बैंक हस्तांतरण, यूपीआई, क्रेडिट/डेबिट कार्ड से प्राप्त भुगतान। नकद प्राप्तियां (Cash Receipts): भौतिक मुद्रा में प्राप्त भुगतान। मूल छूट सीमा (Basic Exemption Limit): आय की न्यूनतम राशि जिस पर कोई कर नहीं लगता है। निर्दिष्ट पेशे (Specified Professions): आयकर अधिनियम की धारा 44एए के तहत सूचीबद्ध कुछ पेशे, जो विशिष्ट प्रिजम्पटिव टैक्सेशन नियमों के लिए पात्र हैं। कर व्यवस्था (Tax Regime): करदाता पर लागू कर कानूनों और नियमों का एक सेट, जैसे नई कर व्यवस्था या पुरानी कर व्यवस्था। अग्रिम कर (Advance Tax): वित्तीय वर्ष के दौरान करदाता द्वारा अपनी अनुमानित आय पर भुगतान किया जाने वाला कर, न कि कर रिटर्न दाखिल करने के समय। पूंजीगत लाभ (Capital Gains): किसी पूंजीगत संपत्ति (जैसे स्टॉक, संपत्ति) को उसकी खरीद मूल्य से अधिक पर बेचने से होने वाला लाभ। दीर्घकालिक संपत्ति (Long-Term Assets): 12 महीने से अधिक की निर्दिष्ट अवधि के लिए रखी गई पूंजीगत संपत्ति, जिस पर अल्पकालिक संपत्ति की तुलना में अलग कर उपचार लागू होता है।