पुराना टैक्स रिजीम: ₹2 लाख तक बचाएं, HRA, LTA और 80C का ऐसे उठाएं फायदा

क्या है मामला?

आयकर रिटर्न (ITR) फाइल करने की डेडलाइन नजदीक आते ही, नौकरीपेशा लोग अपने फाइनेंशियल ईयर के लिए टैक्स के विकल्पों पर विचार कर रहे हैं। मौजूदा टैक्स सिस्टम में दो ऑप्शन हैं: नया टैक्स रिजीम, जो डिफ़ॉल्ट है, और पुराना टैक्स रिजीम। जहां नए रिजीम में टैक्स की दरें कम हैं, वहीं इसमें ज्यादातर डिडक्शन (deductions) और एग्जेंप्शन (exemptions) का लाभ नहीं मिलता। इसके विपरीत, पुराने रिजीम में व्यक्ति विभिन्न निवेशों और भत्तों के ज़रिए अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है। जिन कर्मचारियों के पास किराया या होम लोन जैसे महत्वपूर्ण खर्चे हैं, वे अक्सर पाते हैं कि पुराना रिजीम उनकी कुल टैक्स देनदारी को काफी कम कर सकता है, जो कि सैलरी स्ट्रक्चर और रहने के खर्चों के आधार पर सालाना ₹2 लाख तक हो सकता है।

डिडक्शन और एग्जेंप्शन का रोल

पुराने रिजीम के तहत टैक्स कम करने की क्षमता सैलरी स्ट्रक्चर के कुछ खास कंपोनेंट्स पर निर्भर करती है। हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसे एग्जेंप्शन महत्वपूर्ण हैं। इसके अलावा, सेक्शन 80C और 80D के तहत टैक्स डिडक्शन उपलब्ध हैं, साथ ही होम लोन पर दिए गए ब्याज के लिए भी छूट मिलती है। सेक्शन 80C में पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम और कुछ म्यूचुअल फंड जैसे निवेश शामिल हैं, जबकि सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर फोकस करता है। ये संयुक्त लाभ टैक्सपेयर्स को अपनी आय का एक हिस्सा टैक्स से बाहर रखने की अनुमति देते हैं, जो डिफ़ॉल्ट नए रिजीम में संभव नहीं है।

HRA और LTA को समझना

किराए के मकानों में रहने वालों के लिए HRA एक आम टैक्स-सेविंग टूल है। एग्जेम्प्ट की जा सकने वाली राशि किराए के भुगतान, निवास स्थान और बेसिक सैलरी पर निर्भर करती है। विशेष रूप से, मुंबई, दिल्ली, कोलकाता और चेन्नई जैसे मेट्रो शहरों के कर्मचारियों के लिए, और वित्तीय वर्ष 2026-27 से बेंगलुरु, अहमदाबाद, पुणे और हैदराबाद जैसे शहरों में, अन्य स्थानों की तुलना में अपनी सैलरी का उच्च प्रतिशत HRA एग्जेंप्शन के रूप में क्लेम कर सकते हैं। यह एग्जेंप्शन किराए के भुगतान माइनस बेसिक सैलरी प्लस डियरनेस अलाउंस के दस प्रतिशत के आधार पर कैलकुलेट किया जाता है।

LTA एक और अलाउंस है जो घरेलू यात्रा के लिए टैक्स बचत में मदद करता है। यह लाभ कर्मचारी और योग्य परिवार के सदस्यों के लिए वास्तविक यात्रा लागत को कवर करता है। यह भोजन या होटल के ठिकानों जैसी लागतों को कवर करने के लिए नहीं है। यह अलाउंस चार साल की अवधि में अधिकतम दो यात्राओं के लिए उपलब्ध है। यदि ये यात्राएं नहीं की जाती हैं, तो कंपनी की पॉलिसी के आधार पर अलाउंस को अगले पीरियड में आगे बढ़ाया जा सकता है।

डॉक्यूमेंटेशन का महत्व

इन लाभों का दावा करने के लिए सटीक रिकॉर्ड रखना आवश्यक है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट खर्चों के प्रूफ मांग सकता है। HRA के लिए, इसमें रेंट एग्रीमेंट और रसीदें शामिल हैं। यदि भुगतान किया गया वार्षिक किराया ₹1 लाख से अधिक है, तो मकान-मालिक का परमानेंट अकाउंट नंबर (PAN) प्रदान करना आवश्यक है। इसी तरह, LTA क्लेम के लिए टिकट और इनवॉइस जैसे यात्रा दस्तावेजों को जमा करने की आवश्यकता होती है। इन दस्तावेजों को बनाए रखने से यह सुनिश्चित होता है कि टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा वेरिफिकेशन के दौरान मांगे जाने पर क्लेम सत्यापन योग्य हों।

निवेशक और कर्मचारी क्या देख सकते हैं?

दोनों रिजीम के बीच निर्णय लेते समय, कर्मचारी अक्सर नए रिजीम की कम दरों से संभावित टैक्स बचत के मुकाबले अपने कुल डिडक्टिबल खर्चों को देखते हैं। यह निर्णय इस बात पर निर्भर करता है कि कोई व्यक्ति किराए, लोन के ब्याज और विशिष्ट बीमा या निवेश उत्पादों पर कितना खर्च करता है। जिन लोगों की सैलरी स्ट्रक्चर में इन विशिष्ट कंपोनेंट्स की कमी है, उनके लिए डिफ़ॉल्ट नया रिजीम सरल विकल्प बना रह सकता है। कर्मचारियों के लिए मुख्य कारक यह कैलकुलेट करना है कि कौन सा रिजीम उनकी व्यक्तिगत वित्तीय स्थिति, आय स्तर और खर्चों को डॉक्यूमेंट करने की क्षमता के आधार पर कम कुल टैक्स भुगतान की ओर ले जाता है।