सही टैक्स रिजीम चुनना सिर्फ इनकम स्लैब पर नहीं, बल्कि आपके कुल डिडक्टिबल अमाउंट पर निर्भर करता है। अपनी आय के हिसाब से एक खास 'ब्रेक-ईवन डिडक्शन पॉइंट' कैलकुलेट करके आप जान सकते हैं कि कौन सा सिस्टम ज़्यादा बचत देगा। यह एक आसान तरीका है जिससे आप फाइलिंग से पहले अंदाज़ों से आगे बढ़कर समझदारी से फैसला ले सकते हैं।
टैक्सपेयर्स के लिए हर साल यह एक आम सिरदर्दी बन जाती है कि वे भारत के पुराने और नए इनकम टैक्स रिजीम में से किसे चुनें। जहां नए रिजीम को अक्सर इसकी सादगी और कम स्लैब रेट के लिए प्रचारित किया जाता है, वहीं इसके तहत ज़्यादातर छूटें और डिडक्शन छोड़ने पड़ते हैं। दूसरी ओर, पुराना रिजीम व्यक्तियों को विभिन्न टैक्स बचाने वाले निवेश और खर्चों का दावा करने की अनुमति देता है। इस चुनाव को आसान बनाने के लिए, निवेशकों और सैलरीड लोगों को 'ब्रेक-ईवन डिडक्शन पॉइंट' पर ध्यान देना चाहिए। यह वह टैक्स-सेविंग निवेश का स्तर है जहाँ दोनों रिजीम के तहत टैक्स देनदारी बराबर हो जाती है।
ब्रेक-ईवन थ्रेशोल्ड को समझना
ब्रेक-ईवन डिडक्शन एक डिसीजन-मेकिंग फिल्टर की तरह काम करता है। अगर पुराने रिजीम के तहत आपके कुल योग्य टैक्स-सेविंग निवेश और खर्च इस ब्रेक-ईवन अमाउंट से कम हैं, तो नए टैक्स रिजीम से आपका टैक्स कम आएगा। वहीं, अगर आपके कुल डिडक्शन इस थ्रेशोल्ड को पार कर जाते हैं, तो पुराना टैक्स रिजीम आमतौर पर ज़्यादा फायदेमंद होता है। यह थ्रेशोल्ड फिक्स नहीं है; यह आपकी कुल सालाना इनकम के लेवल के आधार पर बदलता रहता है। उदाहरण के लिए, ₹10 लाख सालाना कमाने वाले टैक्सपेयर को दोनों सिस्टम के बीच टैक्स न्यूट्रैलिटी तक पहुँचने के लिए लगभग ₹5 लाख के डिडक्शन की ज़रूरत होगी, जबकि ₹20 लाख कमाने वालों को पुराने रिजीम को कॉम्पिटिटिव बनाने के लिए करीब ₹7.08 लाख के डिडक्शन की आवश्यकता होगी।
मुख्य डिडक्शंस का हिसाब-किताब
इस कैलकुलेशन को सटीक रूप से करने के लिए, टैक्सपेयर्स को पुराने टैक्स स्ट्रक्चर के तहत अनुमत सभी डिडक्शंस को जोड़ना होगा। सामान्य घटकों में सेक्शन 80C के तहत निवेश शामिल हैं, जिसमें पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम्स (ELSS) और जीवन बीमा प्रीमियम का योगदान शामिल है। इसके अतिरिक्त, टैक्सपेयर्स को हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D डिडक्शन, होम लोन इंटरेस्ट के लिए सेक्शन 24(b) और एजुकेशन लोन पर ब्याज के लिए सेक्शन 80E को भी ध्यान में रखना चाहिए। नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त योगदान जैसे स्पेसिफिक योगदानों को शामिल करना भी ज़रूरी है।
टैक्स एफिशिएंसी के लिए स्ट्रैटेजिक प्लानिंग
फाइनेंशियल एक्सपर्ट्स इस बात पर ज़ोर देते हैं कि अंतिम निर्णय व्यक्तिगत परिस्थितियों से तय होता है। हालाँकि नए रिजीम में एक स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलता है—जो पुराने रिजीम में भी उपलब्ध है—लेकिन हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और अन्य सामान्य छूटों को नए सिस्टम में छोड़ देने से, ज़्यादा फिक्स्ड खर्च वाले लोगों के लिए फाइनल टैक्स आउटगो पर काफी असर पड़ सकता है। टैक्सपेयर्स को यह भी ध्यान रखना चाहिए कि नए रिजीम में सेक्शन 87A के तहत मिलने वाली छूट, स्पेशल रेट पर टैक्स लगने वाली इनकम, जैसे लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स पर लागू नहीं होती है। अपना चुनाव फाइनल करने से पहले, व्यक्तियों को फाइनेंशियल ईयर के लिए अपने अपेक्षित डिडक्शंस की एक विस्तृत सूची तैयार करनी चाहिए और इसे अपनी विशिष्ट आय ब्रैकेट के अनुसार ब्रेक-ईवन थ्रेशोल्ड से मिलाना चाहिए। चूँकि टैक्स के नियम और बजट बदल सकते हैं, इसलिए इस कैलकुलेशन को सालाना करना यह सुनिश्चित करता है कि टैक्सपेयर्स पुरानी मान्यताओं के कारण पैसा न गंवाएं।