नए टैक्स रिजीम के तहत, मकान मालिक किराए की प्रॉपर्टी पर पूरे होम लोन इंटरेस्ट को घटा सकते हैं। लेकिन, पुराने सिस्टम के विपरीत, प्रॉपर्टी से होने वाले किसी भी नुकसान को अपनी सैलरी या अन्य आय पर टैक्स बचाने के लिए इस्तेमाल नहीं किया जा सकता। इसलिए, टैक्स रिजीम चुनते समय सावधानी बरतनी होगी।
पुराने और नए टैक्स रिजीम में से किसी एक को चुनना, खासकर उन लोगों के लिए जो प्रॉपर्टी किराए पर देते हैं, होम लोन इंटरेस्ट के नियमों को ध्यान से देखने की मांग करता है। नए टैक्स रिजीम में, किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए नियम खुद के रहने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली प्रॉपर्टी से काफी अलग हैं। यदि आपके पास किराए की प्रॉपर्टी है, तो आपके होम लोन पर चुकाया गया पूरा ब्याज, आपकी कमाई के किराये के मुकाबले पूरी तरह से घटाया जा सकता है। इस इंटरेस्ट डिडक्शन पर कोई ऊपरी मौद्रिक सीमा नहीं है, जिससे आप किराएदारों से मिली रकम से ब्याज की भरपाई कर सकते हैं।
नुकसान के ट्रीटमेंट में बड़ा बदलाव
निवेशकों को समझने वाला सबसे महत्वपूर्ण बदलाव नुकसान के ट्रीटमेंट का है। जब आपका कुल ब्याज, म्युनिसिपल टैक्स और 30% का स्टैंडर्ड डिडक्शन, आपके किराये की आय से अधिक हो जाता है, तो आपको 'House Property से आय' के तहत नुकसान होता है। पुराने टैक्स रिजीम में, टैक्सपेयर्स इस नुकसान को – ₹2 लाख तक – अपनी सैलरी या बिजनेस इनकम जैसे अन्य आय स्रोतों पर टैक्स बिल को कम करने के लिए इस्तेमाल कर सकते थे। लेकिन, नए टैक्स रिजीम ने इस लाभ को खत्म कर दिया है। अब आप हाउस प्रॉपर्टी के नुकसान को अन्य आय हेड्स के मुकाबले सेट-ऑफ नहीं कर सकते। इसका मतलब है कि यदि चुकाया गया ब्याज आपकी किराये की आय से अधिक है, तो अतिरिक्त नुकसान का उपयोग आपकी सैलरी पर टैक्स बचाने के लिए नहीं किया जा सकता, जिससे टैक्स लाभ केवल किराये की आय तक ही सीमित रह जाता है।
खुद के रहने वाली और किराए की प्रॉपर्टी के नियम
टैक्सपेयर्स को इन लाभों का दावा करने के लिए अपनी प्रॉपर्टी को सही ढंग से वर्गीकृत करना होगा। खुद के रहने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली प्रॉपर्टी के लिए, नया टैक्स रिजीम होम लोन इंटरेस्ट पर कोई डिडक्शन नहीं देता है। यह पुराने रिजीम से एक बड़ा अंतर है, जिसमें खुद के रहने वाली प्रॉपर्टी के इंटरेस्ट पर ₹2 लाख तक का डिडक्शन मिलता था। यदि आप अपने विकल्पों की तुलना कर रहे हैं, तो खुद के रहने वाली प्रॉपर्टी के लिए इस डिडक्शन का न मिलना एक महत्वपूर्ण कारक है जो अक्सर बड़े बंधक भुगतानों वाले व्यक्तियों के लिए पुराना रिजीम अधिक आकर्षक बनाता है।
टैक्स फाइलिंग के लिए प्लानिंग
टैक्स के लिए अपनी फाइनेंस को मैनेज करते समय, सामान्य गलतियों से बचें जो जांच या छूटे हुए बचत का कारण बन सकती हैं। कई टैक्सपेयर्स गलती से नए रिजीम के तहत मूलधन की अदायगी का दावा करने की कोशिश करते हैं; हालांकि, सेक्शन 80C के डिडक्शन उन लोगों के लिए उपलब्ध नहीं हैं जो नए टैक्स स्ट्रक्चर को चुनते हैं। इसके अलावा, संयुक्त रूप से स्वामित्व वाली प्रॉपर्टीज के लिए, सुनिश्चित करें कि प्रत्येक सह-मालिक अपनी स्वामित्व और लोन देनदारी के अनुपात में ही इंटरेस्ट डिडक्शन का दावा करे। निर्माणाधीन प्रॉपर्टीज वाले लोगों के लिए, याद रखें कि निर्माण-पूर्व ब्याज को एक साल में नहीं घटाया जा सकता है, बल्कि निर्माण पूरा होने के वर्ष से शुरू होने वाले पांच बराबर वार्षिक किश्तों में दावा किया जाना चाहिए। अपने टैक्स रिजीम की पसंद को अंतिम रूप देने से पहले, गणना करें कि क्या आपके कुल डिडक्शन – जिसमें हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम या EPF योगदान जैसे अन्य भत्ते शामिल हैं – नए रिजीम द्वारा दी जाने वाली कम टैक्स दरों की तुलना में पुराने रिजीम को अधिक फायदेमंद बनाते हैं।