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AIS डेटा में गड़बड़ी से खतरे में आपकी ITR
जैसे-जैसे इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने का समय नज़दीक आ रहा है, टैक्सपेयर्स को अपनी एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) पर खास ध्यान देने की ज़रूरत है। एक्सपर्ट्स की मानें तो AIS के आंकड़ों को ITR फाइल करने का एकमात्र आधार न बनाएं, क्योंकि इसमें आपकी जानकारी और आपके असल फाइनेंशियल रिकॉर्ड के बीच का अंतर इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को जांच और नोटिस भेजने का मौका दे सकता है।
डिपार्टमेंट अब ऑटोमेटेड डेटा मैचिंग और आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस (AI) का इस्तेमाल करके फाइनेंशियल जानकारी की जांच कर रहा है। इस सिस्टम में पकड़ी गई कोई भी गड़बड़ी आगे की जांच का कारण बन सकती है। अक्सर सैलरी इनकम, बैंक इंटरेस्ट, TDS/TCS क्रेडिट, बड़े फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन्स, कैपिटल गेन की रिपोर्टिंग और GST टर्नओवर और ITR के बीच के अंतर में गड़बड़ी पाई जाती है।
AIS डेटा की बढ़ती जांच
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट का ऑटोमेटेड सिस्टम और AI का इस्तेमाल टैक्स नियमों के पालन को लेकर एक मज़बूत कदम है। यह सिस्टम AIS, फॉर्म 26AS, GST फाइलिंग और बैंक रिकॉर्ड जैसे स्रोतों से मिली जानकारी को फाइल किए गए ITR से क्रॉस-वेरीफाई करता है। यह एडवांस्ड सिस्टम गड़बड़ियों को आसानी से पकड़ लेता है, जिससे टैक्सपेयर्स को नोटिस मिलने की संभावना बढ़ जाती है।
ज़्यादातर नोटिस जानबूझकर टैक्स चोरी की वजह से नहीं, बल्कि रिपोर्ट की गई इनकम और सरकारी डेटाबेस में दर्ज बड़े ट्रांज़ैक्शन्स के बीच तालमेल की कमी के कारण आते हैं। उदाहरण के लिए, इनकम, डिडक्शन या TDS में गड़बड़ी होने पर अलर्ट आ सकता है। इन अंतरों को नज़रअंदाज़ करने पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 143(1) के तहत डिमांड नोटिस, सेक्शन 139(9) के तहत डिफेक्टिव रिटर्न नोटिस, या गलत रिपोर्टिंग के लिए सेक्शन 270A के तहत पेनल्टी लग सकती है।
आम गलतियां और उनके नतीजे
कुछ खास क्षेत्र ऐसे हैं जिनमें गड़बड़ियों से टैक्स अथॉरिटी का ध्यान आकर्षित हो सकता है। सैलरी इनकम में तब अंतर आता है जब बताई गई राशि फॉर्म 16 या एम्प्लॉयर की फाइलिंग से अलग होती है। सेविंग अकाउंट, फिक्स्ड डिपॉजिट या रिफंड से मिलने वाला अनरिपोर्टेड इंटरेस्ट, भले ही AIS में दिख रहा हो, ITR में शामिल न होने पर नोटिस का कारण बन सकता है।
अगर टैक्सपेयर्स फॉर्म 26AS या AIS में दर्ज TDS/TCS क्रेडिट से ज़्यादा क्रेडिट का दावा करते हैं, तो उन्हें रिफंड एडजस्टमेंट या स्पष्टीकरण के लिए कहा जा सकता है। इसके अलावा, बड़ी फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन्स जैसे कि बड़े इन्वेस्टमेंट, प्रॉपर्टी की खरीद या बड़े क्रेडिट कार्ड बिल, अगर घोषित आय से मेल नहीं खाते, तो ये चिंता का विषय बन सकते हैं। बिज़नेस के लिए, GST टर्नओवर और ITR डिक्लेरेशन के बीच बड़े अंतरों की भी बारीकी से जांच की जाती है। एसेट की बिक्री से होने वाले कैपिटल गेन की गलत गणना या उसे छोड़ देना भी जांच का एक आम कारण है।
नियमों का पालन न करने की भारी कीमत
AIS डेटा को ठीक न कराने या गड़बड़ियों को दूर न करने के गंभीर परिणाम हो सकते हैं। जो टैक्सपेयर्स कम आय बताते हैं या गलत जानकारी देते हैं, उन्हें टैक्स की 50% से 200% तक की पेनल्टी लग सकती है। उदाहरण के लिए, गलत आय बताने या अयोग्य डिडक्शन का दावा करने पर टैक्स का 200% तक जुर्माना हो सकता है। जानबूझकर आय छुपाने या गलत जानकारी देने पर सेक्शन 271(1)(c) के तहत टैक्स से बचने की राशि का 100% से 300% तक जुर्माना लग सकता है।
आर्थिक जुर्माने के अलावा, जानबूझकर टैक्स चोरी करने पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 276C के तहत 7 साल तक की जेल हो सकती है। FY 2025-26 के लिए ITR फाइल करने की आखिरी तारीखें, बिना ऑडिट वाले इंडिविजुअल्स के लिए 31 जुलाई 2026 और ITR-3 व ITR-4 फाइल करने वालों के लिए 31 अगस्त 2026 हैं। इन डेडलाइन को मिस करने पर ₹5,000 तक की लेट फाइलिंग फीस और ब्याज लग सकता है। देरी से रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक पेनल्टी के साथ फाइल किए जा सकते हैं। AY 2026-27 के लिए रिवाइज्ड रिटर्न की आखिरी तारीख 31 मार्च 2027 है।
पहले से सुधार: नोटिस से बचने का तरीका
एक्सपर्ट्स टैक्सपेयर्स को सलाह देते हैं कि ITR फाइल करने से पहले AIS डेटा को अपने खातों की किताबों, बैंक स्टेटमेंट, फॉर्म 26AS और अन्य फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट्स से मिलाकर देखें। किसी भी अंतर को अच्छी तरह से जांचा जाना चाहिए और सटीक जानकारी देकर या ज़रूरी डॉक्यूमेंट्स जमा करके उसका समाधान किया जाना चाहिए।
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर टैक्सपेयर्स AIS एंट्री पर फीडबैक दे सकते हैं, अगर जानकारी गलत है या किसी और की है। यह फीचर फाइलिंग से पहले गलतियों को सुधारने में मदद कर सकता है। वेरिफिकेशन के लिए समय निकालकर, टैक्सपेयर्स भविष्य में जांच या इनकम टैक्स नोटिस के जोखिम को काफी हद तक कम कर सकते हैं।