फाइनेंशियल ईयर 2025-26 से शादीशुदा कपल्स इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय अलग-अलग टैक्स रिजीम चुनने की सुविधा का लाभ उठा सकेंगे। इसका असर होम लोन पर मिलने वाले टैक्स डिडक्शन पर पड़ेगा। इन फायदों का दावा करने के लिए, पति-पत्नी को प्रॉपर्टी का सह-मालिक और लोन का सह-उधारकर्ता होना चाहिए, और EMI का भुगतान भी करना होगा। अपनी व्यक्तिगत टैक्स देनदारी का विश्लेषण करके, कपल्स अपने कुल घरेलू टैक्स बचत को अधिकतम करने के लिए रणनीतिक रूप से रिजीम का चयन कर सकते हैं।
Detailed Coverage
संयुक्त उधारकर्ताओं के लिए पात्रता मानदंड
सिर्फ लोन के कागजात पर नाम होने से दोनों पति-पत्नी को टैक्स छूट का लाभ नहीं मिलेगा। होम लोन डिडक्शन का दावा करने के लिए, टैक्स डिपार्टमेंट को यह आवश्यक है कि दोनों व्यक्ति प्रॉपर्टी के सह-मालिक (co-owners) और लोन के सह-उधारकर्ता (co-borrowers) हों। इसके अलावा, प्रत्येक पति/पत्नी को यह साबित करना होगा कि वे मासिक ईएमआई (EMI) भुगतान में योगदान कर रहे हैं। यदि केवल एक ही पति/पत्नी EMI का भुगतान कर रहा है, तो दूसरा पति/पत्नी लोन एग्रीमेंट पर सह-आवेदक होने पर भी टैक्स कटौती का हिस्सा होने का दावा नहीं कर सकता है।
टैक्स रिजीम का डिडक्शन पर असर
टैक्स रिजीम का चुनाव आवास खर्चों को कैसे देखा जाता है, इसे मौलिक रूप से बदल देता है। पुरानी टैक्स रिजीम के तहत, करदाता पारंपरिक डिडक्शन के लिए पात्र बने रहते हैं। प्रत्येक पति/पत्नी सेक्शन 80C के तहत प्रिंसिपल रीपेमेंट के लिए ₹1.5 लाख तक और सेक्शन 24(b) के तहत सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए ₹2 लाख तक का दावा कर सकता है। यदि प्रॉपर्टी किराए पर दी गई है, तो ₹2 लाख की ब्याज सीमा कटौती पर लागू नहीं होती है; हालांकि, हाउस प्रॉपर्टी से कुल नुकसान जिसे वेतन जैसे अन्य आय स्रोतों के मुकाबले सेट ऑफ किया जा सकता है, प्रति करदाता सालाना ₹2 लाख तक सीमित है। कोई भी शेष नुकसान भविष्य के वर्षों के लिए आगे ले जाया जा सकता है।
इसके विपरीत, नई टैक्स रिजीम कम डिडक्शन के साथ डिज़ाइन की गई है। सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टीज के लिए, व्यक्ति आम तौर पर होम लोन के प्रिंसिपल या ब्याज भुगतान के लिए डिडक्शन का दावा नहीं कर सकते हैं। यदि प्रॉपर्टी किराए पर दी गई है, तो भुगतान किया गया ब्याज अर्जित किराये की आय के मुकाबले सेट ऑफ किया जा सकता है। हालांकि, यदि ब्याज कटौती से हाउस प्रॉपर्टी पर नुकसान होता है, तो नई रिजीम के नियमों के तहत इस नुकसान का उपयोग आमतौर पर वेतन या अन्य आय पर टैक्स देनदारी को कम करने के लिए नहीं किया जा सकता है।
घरेलू बचत के लिए रणनीतिक योजना
कपल्स अक्सर यह मान लेने की गलती करते हैं कि सरलता के लिए दोनों को एक ही टैक्स रिजीम चुननी होगी। हालांकि, टैक्स प्लानिंग एक्सपर्ट्स इस बात पर जोर देते हैं कि व्यक्तिगत मूल्यांकन आवश्यक है। चूँकि प्रत्येक पति/पत्नी के पास अलग-अलग वेतन संरचनाएं, अन्य निवेश और डिडक्शन पात्रता हो सकती है, एक पति/पत्नी को पुरानी रिजीम से अधिक लाभ हो सकता है, जबकि दूसरे को नई रिजीम अधिक टैक्स-कुशल लग सकती है। अपनी विशिष्ट आय और वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर गणना करके, कपल्स अपने समग्र घरेलू टैक्स बोझ को कम करने के लिए रिजीम के सबसे प्रभावी संयोजन की पहचान कर सकते हैं।
करदाताओं के लिए अगला कदम अंतिम फाइलिंग डेडलाइन से पहले दोनों परिदृश्यों के तहत अपनी अपेक्षित कर योग्य आय की गणना करना है। निवेशकों को ईएमआई योगदान और सह-मालिकी की स्थिति के स्पष्ट दस्तावेज़ीकरण को भी बनाए रखना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि टैक्स असेसमेंट प्रक्रिया के दौरान उनके दावे अनुपालन में हों।